Contabilidad

DIAGNOSTICO FINANCIERO

EMPRESA DE PRUEBA S.A

EMPRESA DE PRUEBA S.A

BALANCE GENERAL

MILLONES DE PESOS

ACTIVO AÑO 2 AÑO 3

Efectivo 17.6 27.3

Inversiones temporales 135.7 73.8

Cuentas por cobrar (clientes) 235.3 228.9

Otros deudores 53.6 129.1

Menos: provisión otros deudores (1.2) (1.0)

Inventarios - Producto terminado 623.7 426.9

Materias primas y producto en proceso 440.8 561.1

Materiales y repuestos 556.9 599.5

Materiales en tránsito 81.4 72.7

Menos: provisión, protección e inventarios (51.4) (51.4)

SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.092.4 2.066.9

Activo fijo bruto 2.736.8 3.119.1

Menos: Depreciación y agotamiento (1.204.9) (1.375.7)

SUBTOTAL ACTIVO FIJO 1.531.9 1.743.4

Activos diferidos 34.4 19.3

Préstamos de vivienda 30.3 38.8

Inversiones 19.3 20.6

Otros activos 10.9 10.7

Valorizaciones 203.4 259.7

SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 298.3 349.1

TOTAL ACTIVO 3.922.6 4.159.4

PASIVO Y PATRIMONIO AÑO 2 AÑO 3

Obligaciones bancarias 16O.2 113.7

Porción corriente de obligaciones L.P 254.0 284.5

Cuentas por pagar (proveedores) 148.3 164.8

Cesantías y prestaciones corrientes 105.4 115.9

Impuesto de renta 115.1 20.4

Dividendos por pagar 194.5 268.9

Ingresos diferidos 22.1 34.8

SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE 999.6 1.003.0

Obligaciones bancarias a largo plazo 248.7 199.3

Cesantías consolidadas (no corrientes) 205.9 311.6

Provisión para jubilaciones 455.2 641.8

Impuesto de renta diferido 0 11.9

Otras provisiones 124.2 115.4

SUBTOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1.034.0 1.280.0

TOTAL PASIVO 2.033.6 2.283.0

Capital pagado 608.7 608.7

Reserva legal 310.0 310.0

Otras reservas 486.9 543.8

Utilidad del ejercicio 280.0 154.2

Valorizaciones 203.4 259.7

SUBTOTAL PATRIMONIO 1.889.0 1.876.4

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.922.6 4.159.4

EMPRESA DE PRUEBA S.A

ESTADO DE RESULTADOS

CUENTAS AÑO 2 AÑO 3

VENTAS NETAS 1.911.6 2.498.3

COSTO DE VENTAS 1.389.3 2.165.0

Utilidad bruta 522.3 333.3

GASTOS DE OPERACIÓN 131.9 179.1

Administrativos 102.7 141.7

De ventas 29.2 37.4

Utilidad de operación 390.4 154.2

OTROS INGRESOS(Y EGRESOS) 47.6 42.9

Ingresos por financiación ventas 29.6 34.8

Rendimiento de inversiones 40.2 40.0

Otros ingresos 19.0 16.9

Gastos financieros (41.2) (48.8)

Utilidad antes de impuestos 438.0 197.1

PROVISIÓN PARA IMPUESTO DE RENTA 158.0 42.9

Corriente 158.0 31.0

Diferido 0 11.9

Utilidad neta 280.0 154.2

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