DESCRIPCIÓN DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS EN EL ANÁLISIS FINANCIERO
Enviado por Eduardo Lira Martínez • 7 de Febrero de 2021 • Apuntes • 3.484 Palabras (14 Páginas) • 159 Visitas
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Contenido
INTRODUCCIÓN 3
OBJETIVO DEL DIAGNOSTICO: 4
TECNICAS DE ANÁLISIS APLICADAS 4
DESCRIPCIÓN DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS EN EL ANÁLISIS FINANCIERO 9
Fortalezas y Debilidades 13
Recomendaciones y posibles soluciones para las áreas de oportunidad que presente la empresa 13
Reflexión 14
Bibliografía 14
INTRODUCCIÓN
El diagnóstico financiero es la evaluación financiera que realiza en las empresas con el objetivo de saber y analizar el estado real financiero para determinar el tiempo de vida que tendría la empresa, las posibilidades que tendrían de inversión y financiación que se tienen.
Además de poder observar la evaluación de una empresa, este diagnóstico nos ofrece la evaluación de la gestión financiera y lo que provoca la toma de decisiones importantes y las cuales son de gran impacto financiero para la empresa. En este diagnóstico financiero también analiza el estado legal de las operaciones y el funcionamiento de la empresa, con el fin de identificar fortalezas y falencias.
Para realizar el diagnóstico financiero, lo primero se debe tener toda la información financiera actualizada y ordenada, todo esto a como la empresa tenga determinada su organización; obviamente toda esta debe ser la real de la compañía. De esta información que hablamos podemos destacar principalmente se requieren: estados financieros comparativos para dos periodos, los cuales deben ser consecutivos, de forma que permitan calcular los indicadores financieros con los que son construidos este diagnóstico.
Un diagnostico financiero debe contener los siguientes rubros. Razón de liquidez, esta nos deduce las posibilidades que tiene la empresa para afrontar sus obligaciones financieras. Endeudamiento, aquí mostramos la solvencia que tiene la empresa y las posibilidades que tiene la misma, para poder la visión a nuevos proyectos financieros. Rentabilidad, este nos da un panorama de las verdaderas utilidades con las que cuenta la empresa, y se verán opciones de como costear el capital invertido.
Las etapas que lleva un diagnostico financiero la primer que se debe de realizar es la de Datos Generales, nombre de la empresa, giro entre otros. Estados Financieros, este es la información financiera y la cual es obtenida concretamente del balance general del año que se analizara. Analizar datos y definir indicadores; en esta etapa se analizan los datos y se empieza a detallar el diagnostico. Emisión del diagnóstico, se emite después del análisis el cual es un informe, acompañado de las conclusiones.
OBJETIVO DEL DIAGNOSTICO:
Realizar un diagnóstico financiero a la Empresa X S.A. durante el periodo comprendido entre los años 20XX y 20XY, mediante el análisis de la información contable y la interpretación de indicadores financieros, con el fin de conocer su situación financiera y proponer las recomendaciones pertinentes en aras de obtener mejores beneficios..
TECNICAS DE ANÁLISIS APLICADAS
La empresa X, S.A. cuenta con el registro de dos periodos los cuales se analizarán para generar el reporte para los inversionistas y el comité ejecutivo de la empresa.
Periodo 1 del año 20XX
Estado Financiero de Empresa X, S.A. | |
Estado de Resultados | |
Ingresos | $ 110,100.00 |
(-) Gastos de Operación | $ 57,500.00 |
Utilidad Neta | $ 52,600.00 |
Estado de Variaciones en Capital Contable | |
Saldo Inicial | $ 250,000.00 |
(+) Utilidad del Ejercicio | $ 52,600.00 |
(-) Dividendos | $ 35,000.00 |
Saldo Final | $ 267,600.00 |
Balance General | |
Activo | |
Efectivo | $ 29,600.00 |
Inversiones Temporales | $ 121,500.00 |
Inmuebles, Planta y Equipo | $ 315,200.00 |
Total Activo | $ 466,300.00 |
Pasivo | |
Cuentas por Pagar | $ 48,700.00 |
Préstamo Bancario | $ 150,000.00 |
Total Pasivo | $ 198,700.00 |
Capital | |
Capital Contable | $ 267,600.00 |
Total de Capital Contable | $ 267,600.00 |
Total Pasivo y Capital | $ 466,300.00 |
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