DIAGNOSTICO POR ANALISIS FINANCIERO SEMILLAS FORTIFICADAS

DIAGNOSTICO POR ANALISIS FINANCIERO

SEMILLAS FOTIFICADAS S.A DE C.V

RAZONES DE LIQUIDEZ

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En la razón circulante la empresa cuenta con 3.68 pesos en el Activo Circulante para pagar cada peso de deuda contratado a corto plazo. Mientras que el sector cuenta con 6.52 pesos en el Activo Circulante para pagar cada peso de deuda contratado en su Pasivo Circulante. Como se observa la empresa si tiene liquidez para cubrir sus deudas en un momento determinado; pero ésta, solo representa el 56.41% de la  liquidez del sector.

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En la razón Prueba del Ácido, la empresa cuenta con 1.67 pesos en el Activo Circulante, para pagar cada peso de deuda contratado a corto plazo; mientras que el sector cuenta con 4.05 pesos, quitando el inventario, para cubrir cada peso de deuda contratado a corto plazo. Como se muestra la empresa sigue teniendo liquidez pero ésta solo representa el 41.19% de la liquidez del sector. Se observa que la empresa a disminuido su liquidez hasta un nivel del 45.36% por lo que el resto se encuentra representada en el inventario por el  54.64% mientras que el inventario del sector es solo del  37.88%

En las Razones de Rotación y Eficiencia, la empresa maneja un promedio de inventarios de $4,126,025.00 que rota solo  0.66 veces en un año, esto equivale a $2,738,750.00. Quiere decir que si la empresa quisiera vender todo su inventario lo haría en 542.35 días. Mientras que el sector maneja un promedio de inventarios de $4,562,950.00 que rota 7.13 veces en el año, esto equivale a $32,533,833.50. El sector vende su inventario promedio cada 54 días.

Como se observa la empresa maneja un promedio de inventarios “Similar” al sector, pero esta solo mueve el 8.42% de las veces que ellos lo hacen en el año. La empresa tarda 10.4  veces más de tiempo para vender un inventario similar.

Por lo anterior SE RECOMIENDA:

Se recomiendo en materia de personal:

• Realizar una encuesta de clima laboral, para identificar cuáles son los problemas que se tienen,  sacar el Análisis de la encuesta y dar seguimiento al punto crítico. Sobre esto se podrá sacar el impacto económico que puede tener la empresa, en productividad.
• Realizar un feedback al dueño sobre el resultado de la encuesta, comentarle lo que está dejando de producir, sobre la problemática que tiene con los obreros y cargadores.
• El dueño debe de invertir en un coach para el hijo que le ayude con el tema de liderazgo, inteligencia emocional, para que se eviten los problemas que esta ocasionando con los trabajadores.
• Realizar un ajuste de sueldos, pero antes que nada se tendría que realizar un benchmarking así se podrá ver cómo está la competencia en sueldos, para ya no estar cometiendo el error de pagarle a los empleados conforme las emociones, tener los sueldos justos conforme al trabajo que realizan, se evitaría que la competencia se lleve a los empleados claves.
• Antes de realizar el recorte de personal, se tiene que identificar la fuente de procedencia de estos chismes, identificando a las personas responsables, hablando del impacto que este tipo de comportamiento tienen en el trabajo e equipo y las posibles consecuencias.
• Después de haber identificado a las personas responsables, realizar un plan de trabajo, con un periodo mínimo 1 mes y no máximo de 3 meses, después realizar un sondeo con la gente para ver si los chismes disminuyeron o aumentaron, esto se percibe en la gente.

Se recomienda en materia del inventario

• Se recomienda invertir el 20% de los gastos administrativos que equivale a un promedio de $80,000.00 lo cual evitaría la perdida de inventario de 5% que se generan en promedio por la cantidad de 206,301.00 con la inversión del 20%  de los gastos administrativos se evitaría el aumento del otro 5% en las perdidas del inventario en la relación de los 76 mil invertidos el cual afectara de manera positiva el inventario por la cantidad de 130 mil pesos.

Se recomienda en materia de inventario de producción

• Mejorar la calidad y línea de producción en la de producción de trigo ya que se esperan un incrementos al precio en un 15%, este incremento permitirá aumentar el activo fijo en cuanto la maquinaria de producción, de esta manera se aspirara a contraer un financiamiento extranjero de 200,000 euros lo equivalente  al menos de 4 millones pesos.

Se recomienda en materia de producción

• Valer los apoyos de estudios e investigación para el campo que ofrece el sistema Nacional de Biogenética con recursos de CONACYT para obtener la certificación en “Granos Premium”.
• Analizar las convocatorias de SAGARPA para tecnificar los sistemas de producción.

Se recomienda en  materia de producto terminado:

• Verificar que las bodegas  almacenes de la empresa cuenten con condiciones óptimas para el mantenimiento y resguardo del producto terminado para su distribución. (El acomodo de los productos debe permitir la circulación del aire, facilitar la limpieza y eliminar posibles focos de contaminación, evitar que el producto terminado tenga contacto con el suelo o superficies donde dañe el producto).

Se recomienda en materia de ventas:

• Analizar las posibles asociaciones comerciales con alguna empresa que pueda que pueda empacar para el retail, de esta manera se puede incursionar en el los mercados del pequeño consumidor el cual es un mercado muy amplio y en base a la cantidad de vendedores retail se pude esperar un expansión a gran escala.
• En relación a los fenómenos naturales previsto se recomienda investigar los estados al norte del país, como Sonora y Sinaloa,  como una alternativa para producir.
• Realizar un sondeo de mercado en cuanto precio de competencia para poder generar un agresivo plan de acción para incrementar las ventas y de esta manera evitar un posible descenso en las mismas derivado de la disminución de la compra de los estados de Jalisco, colima y Guerrero.
• Invitar a otros productores mexicanos a crear un sistema de protección y apoyo al consumo del producto mexicano, el cual se pudiera conformar por una cámara controladora para las campañas de apoyo al consumo de grano local, la comercialización de estos se pudiera extender al mercado extranjero

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En la razón de Efectivo, la empresa cuenta con 1.32 en caja y banco para pagar cada peso de deuda contratado a corto plazo, mientras que el sector tiene 3.21  en el efectivo para cubrir cada peso de deuda contratado en su pasivo circulante.

Como se muestra la empresa en esta razón No cuenta con suficiente liquidez para cubrir su deuda, ya que éste, representa el 35.83% de la liquidez total de la empresa.

Como se ha observado  la empresa tiene una parte importante de su liquidez en solo 3 cuentas:

INVENTARIO                54.64%

CAJAS Y ABONOS        35.83%

TOTAL                90.47%   por lo que el resto de la liquidez está representado en sus cuentas por cobrar que son de 5.47%

En las cuentas de Rotación y Eficiencia la empresa maneja un promedio de cuentas por cobrar de $789,850 que cobra 7.57 veces en el año, esto equivale a $5,976,780. La empresa recupera su cartera promedio cada 47.58 días.

Mientras que el sector maneja un promedio de cuentas por cobrar de $1,230,000, que cobra 12.5 veces en el año, esto equivale a $15,375,000. El sector recupera su cartera promedio cada 29.3 días.

Como se observa la empresa solo otorga la tercera parte del crédito brindado por el sector, pero en materia de rotación y días es altamente eficiente.

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Interpretar porcientos integrales..

Como se muestra anteriormente los Documentos por cobrar representan para la empresa el 5.47% del Activo Circulante y este a su vez es el 3.33% del activo total. En segundo lugar los clientes 3.49% del Activo Circulante siendo un 2.12% del activo total. Y por último no el menos importante tenemos el Iva por acreditar que representa el 0.57% del Activo Circulante y este a su vez es el 0.35% de su Activo total.

Por lo anterior se recomienda:

Como hacer que ingrese el efectivo

• Outlets en el inventario obsoleto (se recomienda recuperar por lo menos el porcentaje de inversión).
• Se recomienda cobrar las cuentas por cobrar.
• Generar una plataforma de venta en línea.
• Aumentar el precio de productos por centavos.
• Pedir anticipos en créditos.
• Generar estrategias de ventas (ventas al contado, descuentos y promociones).

DAMOS CREDITO O NO?

• Si, se es recomendable otorgar crédito, teniendo como clausula aplicable del 10% anticipo solo en la primera factura de crédito.

En las razones de Apalancamiento la empresa de cada peso de patrimonio tiene comprometido en su pasivo total 28 centavos de los cuales 21 centavos representan deuda a corto plazo y solo 6 centavos deuda a largo plazo.

Mientras que el sector de cada peso de patrimonio tiene comprometido en su pasivo total 78 centavos de los cuales el 42 centavos representan deuda a corto plazo y 32 centavos deuda a largo plazo.

Como se muestra la empresa tiene la oportunidad de apalancamiento en un ¿? aproximadamente en relación a la deuda del sector. Pero la empresa su problema está focalizada en la estructura de su deuda, ya que el 75.93 % es a corto plazo  y solo 22.76% es deuda a largo plazo

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