EJEMPLOS DE CONTROL INTERNO

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ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

NOMBRE:

ROMEL JUANGA

MATERIA:
AUDITORIA

DOCENTE:

ING.IRENE BUELE

TEMA:

EJEMPLOS DE CONTROL INTERNO

Ciclo:

 4TO

15-DICIEMBRE-2015

CONTROL INTERNO

CONCEPTO

El control interno es una función que tiene por objeto salvaguardar y preservar los bienes de la empresa, evitar desembolsos indebidos de fondos y ofrecer la seguridad de que no se contraerán obligaciones sin autorización.

EJEMPLOS

1. Conciliaciones bancarias

La conciliación bancaria es un control que garantiza que todas las transacciones en efectivo físicas han sido correctamente registradas durante un período especificado. La conciliación se lleva a cabo por alguien que no sean los empleados de las transacciones encargados de la facturación, cuentas por pagar y recibos. Este procedimiento no sólo capta muchos errores involuntarios transaccionales sino también el robo y el fraude.

1. Control de Materiales

El control de materiales es un sistema que permite conocer de manera exacta el lugar en donde se encuentran los materiales y la cantidad que hay en existencia.

• Control de calidad: La responsabilidad de inspeccionar las materias primas que ingresan.
• Control de inventarios: Tiene la responsabilidad de conservar los registros de partes y materiales utilizados en la producción.

1. Manejo de Kardex.

Para el registro de entradas y salidas y la obtención de existencias en unidades y valores. (CODIFICACIÓN)

1. Tarjetas de control de asistencia.
2. Contratación del Personal.

Hacer evaluaciones periódicas de cargos de trabajos y determinar funciones que sean adecuados a las personas.

1. Recibo de Dinero

Cuando ingrese dinero a la empresa se debe emitir  un recibo de dinero, esta debe ser estrictamente emitido sin borrones, tachaduras, constantemente se debe verificar y cualquier faltante debe ser comunicado al jefe administrativo.

1. Estado de Costo de Producción y venta.

Todas las actividades de producción se deben hacer con base a órdenes de producción debidamente autorizadas y aprobadas, debe emitirse reportes frecuentes de producción. El costo de los productos vendidos debe fijarse de acuerdo a costo de inventario del producto terminado.

1. Cumplimiento de las leyes y normas aplicadas por la organización.
2. Cronograma

Verificar el cumplimiento de las actividades establecidas según las fechas.

1. Uso de Vehículos y Equipos 

Los vehículos y equipos se utilizarán para el servicio exclusivo en las actividades propias de la empresa.

Deben ser utilizados únicamente para los fines propios de la entidad. Los vehículos de la entidad se guardarán al final de cada jornada en los garajes o lugares indicados por la administración. Aquellos que se encuentren en actividades fuera de la empresa deberán regirse por las normas que dicten para el efecto las autoridades competentes.

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