EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE CAJA

EJERCICIO N°1 DE PRESUPUESTO DE CAJA

Ramo: Finanzas pequeños negocios

Profesor: José Pinilla C.

A usted le piden estimar ventas para los meses de octubre, noviembre, diciembre, sabiendo que las ventas las ventas de enero, febrero, marzo, abril, mayo junio, julio, y agosto, y septiembre fueron de $20.000.000, $20.500.000, $21.000.000, $21.000.000, $21.500.000, $21.500.000, $22.000.000, 22.500.000, y $22.000.000, respectivamente.

Para determinar las ventas, utilice regresión lineal, por lo que debe determinar la ecuación lineal y proyectar las ventas para los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2015.

El presupuesto de ventas de una compañía para los  3 últimos meses del año y será el siguiente:

Las ventas se realizaban en 3 cuotas iguales, una al contado, otra a 30 días y 60 días.

Un 15 % de los ingresos pagados con cheques salían protéstado, de los cuales la cobranza prejudicial y judicial recuperaba el 75% a treinta días, y  el resto no se recuperaba jamás.

Las cuentas por cobrar totalizaban al 30-09-2015 $2.600.000, las cuales vencían a 30 y 60 días en montos iguales

Las compras representan el 30% de las ventas, de las cuales el 20% se paga al contado, el 40% a 30 días y lo restante a 60 días.

Adicionalmente a lo anterior se producen los siguientes pagos:

a)        Se pagan por concepto de arriendo todos los meses la suma de $500.000.-

b)        Se pagan sueldos mixtos, $100.000 fijo y el 10% como comisión por ventas del mes anterior al mes que se paga.

c)        En el mes octubre se compra un activo fijo por un valor de $250.000.

d)        Se pagan interés por un valor de $50.000 en el mes de noviembre.

e)        Se paga mes a mes  cuota préstamo en el mes de diciembre por un monto de $180.000.

f)        En el mes de octubre se pagan dividendos por la suma $500.000.

Como información adicional, el saldo final al mes de septiembre es de $280.000, y la caja mínima para todos los meses es de $120.000.-

Se pide determinar el Flujo Neto de Efectivo, Efectivo Final, Excedente o Financiamiento.        

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