Ejercicio caja

EJERCICIO N° 1 DE MOVIMIENTO DE CAJA EN EFECTIVO

La empresa LIDER EIRL. Empieza sus movimientos en el mes de Enero 2015, la empresa está dedicada a la venta de Bienes y o Servicios en forma general, sus operaciones lo realiza en contabilidad manual utilizando hojas sueltas, sus operaciones en libro caja efectivo y el auxiliar de libro Bancos es el siguiente:

1. Saldo del mes anterior en efectivo S/. 15,000.00
2. Saldo en Cta. Cte. N° 085-211100- 0-10 del Banco crédito S/. 35,000.00
3. Sus Operaciones

• 05-01-2015 Se compra mercadería  por s/. 6,000.00 a valor de venta se paga en efectivo
• 10-01-2015 Se tiene los recibos de teléfono, electricidad S/.300.00 respectivamente se paga en efectivo
• 20-01-2015 Se vende mercadería por S/. 20,000.00 a precio de venta siendo el costo de ventas de S/. 6,000.00
• 20-01-2015 Se cobra en efectivo y se deposita en la cuenta corriente
• 25-01-2015 Se realiza el pago a cuenta del impuesto a la renta por s/. 400.00 y se paga en cheque N° 0101
• 28-01-2015 Se tiene los gastos del asesor legal por s/. 4,000.00 no presenta la suspensión de renta de 4Ta.

MOVIMIENTO DE BANCOS:

• 05-01-2015 Se cancela las obligaciones del periodo anterior por s/. 10,000.00
• 10-01-2015 Se cobran las facturas del periodo anterior por s/. 15,000.00 y cancelan con cheques
• Se realiza el pago a cuenta del impuesto a la renta por s/ 1,000.00 y se paga con ch/N° 0102
• 20-01-2015 Se compra mercadería a precio de venta por s/. 10,000.00 y se paga con ch/n° 0103
• 28-01-2015 Las remuneraciones ascienden a s/. 8,000.00 del ejercicio anterior y se cancela con ch/n° 0104 al 0108 a cada empleado que gana 2,000.00 c/u
• 30-01-2015 Se realiza un  retiro de la cuenta para disponibilidad de caja por s/. 5,000.00 con el ch/n° 0113
• 30-01-2015 Calcular el asiento de los gastos del ITF y mantenimiento de cta. Cta. En S/. 12.00 y 25.00 respectivamente.

Se solicita al alumno que realice lo siguiente:

1. Realizar los asientos contables correspondientes
2. Registrar las operaciones por cada formato 1.1 Caja y 1.2 formato de bancos
3. Cerrar los libros y realizar los asientos resumen para registrar en el libro diario
4. Realizar la conciliación bancaria del Formato de bancos

Teniendo en cuenta que ultimo cheque girado no registra en el extracto bancario recibido del mes de enero 2015

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