EJERCICIOS DE CAJA CHICA

EJERCICIOS DE CAJA CHICA

1. Prepare los asientos de diario de las siguientes transacciones del fondo de caja chica de La Compañía XZQ.

1. Apertura del fondo de caja chica por $5,000.
2. Aumento de fondo por $3,000
3. Reposición de los siguientes gastos: $1,300 papelería y $2,520 de gasolina.
4. Disminución de $4,000
5. Cancelación del fondo.

1. La fabrica de  muebles La Madera,S.A. maneja un fondo de caja chica de $4,200 quincenales. El 16 de octubre se elaboró la relación de gastos correspondientes a la primera quincena de octubre, la cual muestra lo siguiente: $1,720 de gasolina, $540 de papelería, $715 de taxis, $145 de correos y $980 de cafetería. Se pide:

1. El asiento al 1º de octubre para crear el fondo de caja.
2. El asiento de diario para reposición de caja chica.
3. El 20 de octubre se desea aumentar el fondo de caja chica $300. ¿Cuál sería el asiento de diario?
4. Si esa misma fecha se desea disminuir el fondo de caja chica en $4,000. ¿Qué asiento de diario debería realizarse?  

1. Comercial San Fernando, S.A., estableció el 1º de Noviembre un fondo de caja chica por $750. Se  extendió un cheque a la orden de M. Rueda responsable de la caja Chica. Durante el mes de Noviembre el señor Rueda pagó con el fondo los siguientes gastos: flete sobre mercancía comprada $120, gasolina $140, gastos envió $280, material de oficina $80, varios $60, el efectivo disponible, $320. Se pide lo siguiente:

1. Asiento de diario para establecer el fondo  el 1º  de Noviembre.
2. Asiento de diario al 30 de Noviembre para reponer el fondo.

1. Transporte del Norte, S.A.  estableció el 1º de Febrero un fondo de caja chica por $ 2,000. Se  extendió un cheque a la orden de Santiago Guadarrama responsable de la caja Chica. El 28 de Febrero Guadarrama presentó al contador los siguientes recibos de gastos: flete sobre mercancía comprada $290 gasolina $550, gastos envió $280, material de oficina $160, varios $90, el efectivo disponible al 28 de febrero ascendía a $70. Se pide lo siguiente:

1. Asiento de diario para establecer el fondo  el 1º  de febrero.
2. Asiento de diario al 28 de febrero para reponer el fondo.
3. Asiento de diario para incrementar el fondo $300.

1. Transportes del Norte, S.A. el 1º de Marzo aumento el fondo de caja $1,000 debido a que la empresa acepto  un convenio especial, por lo cual dos de los empleados de oficina trabajarían tiempo extra durante el mes de Marzo y se acordó que se pagaría el costo de la comida de ambos durante ese periodo. El día último del mes el señor Guadarrama presento el siguiente resumen de gastos: fletes sobre mercancías compradas $700, material para oficina $250, periódicos $120 y comidas $465. El efectivo disponible al 31 de Marzo ascendía a $300. Se pide.

1. Asiento de diario para aumentar el fondo de caja chica.
2. Asiento de diario al 31 de Marzo para reponer el fondo y volver a llevarlo a $2,000.

1. Servicio Sandoval, Lavado de  Autos, estableció el 1º de Junio un fondo de caja chica de $2,500 y se nombro a Juan Ibáñez como responsable. El 30 de junio  Juan presentó el siguiente resumen de gastos del mes, solventes para lavado $1,500, flete $100 y café, vasos desechables para empleados $150. El 30 de junio el efectivo disponible ascendía a $380.

1. Asiento de diario para crear el fondo de caja chica.
2. Asiento de diario al 30 de junio para reponer el fondo.

1.  El 3 de Mayo, la fábrica de calzado El Cocodrilo decidió establecer un fondo de caja chica por un monto de $10,000 pues esperaba que el mismo fuese suficiente para cubrir los gastos menores de las oficinas administrativas. Los gastos correspondientes a la primera quincena fueron los siguientes: $3,240 de gasolina, $850 servicios de auto transporte, papelería, $1,356, servicios de copiado $350, café y refrescos $485 y reparación de una maquina eléctrica de escribir $1,950. Al finalizar la quincena el fondo cuenta con $1,700, se ha considerado  aumentar el fondo de caja chica de $2,000 para posibles contingencias. Se pide:

1. El asiento al 1º de octubre para crear el fondo de caja.
2. El asiento de diario para reposición de caja chica.
3. El 20 de octubre se desea aumentar el fondo de caja chica $300. ¿Cuál sería el asiento de diario?

1. Si esa misma fecha se desea disminuir el fondo de caja chica en $4,000. ¿Qué asiento de diario debería realizarse?  

EJERCICIOS DE CONCILIACION BANCARIA

1. La compañía Beta, S.A., recibió  el estado de cuenta del banco que presentaba un saldo de efectivo al 31 de enero de $2,707,000. La cuenta de efectivo de la compañía mostraba un saldo de $1,639,000. Después de analizar el estado se descubrieron los siguientes hechos:

1. El banco devolvió un cheque Sin Fondos de un cliente por $128,000.
2. No se anotó un depósito de $520,000 hecho ya tarde el 31 de enero.
3. Los cheques numero 602 de $401,000, num. 680 de $103,000 y el num. 692 de $52,000 fueron extendidos por la compañía pero aún no se han presentado para su pago.
4. Un cheque de $68,000 extendido por el Conjunto Comercial Florencia, S.A. fue rebajado de la cuenta de la empresa, por un error del banco. Se avisó al banco y rectificaron la cuenta.
5. Junto con el estado de cuenta se recibió una nota de crédito correspondiente al cobro del banco por un documento de $950,000 más intereses de $19,000.
6. El banco rebajó $8,500 por gastos de servicios y $2,500 por honorarios por el cobro del documento.
7. El banco regreso el cheque num. 682 de $145,000 por compra de equipo para oficina. El banco rebajó el importe correcto ($145,000), pero el contador descubrió que el tenedor de libros, por error  lo anotó como $415,000.

Se pide: Elaborar la conciliación bancaria al 31 de enero, y los asientos necesarios para llevar la cuenta de efectivo de la compañía a su saldo real.

1. La Compañía Drimsas tenía un saldo de efectivo de $6,804,000 al 31 de Julio. Al recibir el estado de cuenta del banco se descubrieron los siguientes hechos:

1. El saldo del estado bancario, al 31 de Julio era de $5,610,000.
2. Un depósito de $1,608,000 hecho ya tarde el 31 de julio no aparecía en el estado de cuenta.
3. Una nota de cargo de $1,010,000 fue hecho correspondiente al pago efectuado por el banco de un documento de $1,000,000 más $6,000 de intereses y $4,000 de honorarios.
4. Los cheques pendientes: numero 810 de $20,000, num. 861 de $96,000, num. 889 de $44,000  y el num. 906 de $623,000.
5. El  tenedor de libros registró en $622,000 el cheque num. 811por equipo para la tienda. El importe correcto era $226,000 y esa fue la cantidad que cargó el banco.
6. Junto con el estado de cuenta  se recibió una nota de crédito por un documento de $250,000 cobrado por el banco, más $4,000 de intereses.
7. Los gastos por servicios bancarios ascendieron a $9,000.

Se pide: Elaborar la conciliación bancaria al 31 de julio, y los asientos necesarios para llevar la cuenta de efectivo de la compañía a su saldo real.

1. Los registros de La Compañía Drimsa, S.A. del problema  anterior mostraba al 31 de Agosto  un saldo de efectivo de $7,152,000. El estado de cuenta del banco presentaba un saldo de efectivo de $9,260,000. Al analizar los registros el contador descubrió lo siguiente:

1. Un depósito de $600,000 hecho ya tarde el 31  de agosto no fue anotado por el banco.
2. El banco devolvió  un cheque SF de $46,000 del cliente J. Martínez.
3. El tenedor de libros registró en $46,000 el cheque núm. 927 por materiales de oficina. El importe correcto del cheque era $64,000 y esta fue la cantidad descontada por el banco.
4. Por error el banco descontó un cheque de $206,000 extendido por la Compañía Dinamarca, S.A. se avisó al banco del error y lo corrigió.
5. Cheque pendientes: num. 926 por $860,000, num. 981 por $2,005,000 y el num. 810 por $120,000.
6. Gastos por servicios bancarios de $7,000.

  Se pide: Elaborar la conciliación bancaria al 31 de agosto, y los asientos necesarios para llevar la cuenta de efectivo de la compañía a su saldo real.

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