Presupuesto de caja
Enviado por susarmijo • 11 de Octubre de 2015 • Informes • 433 Palabras (2 Páginas) • 243 Visitas
Trabajo Grupal, Presupuesto de Caja |
Semana 8, Control y presupuesto |
21/09/2015 |
Introducción
En el presente trabajo se pretende, por medio de la aplicación de conceptos, tales como, presupuesto de caja, flujos de caja, informe diario de efectivo presupuesto maestro, y análisis de variaciones, lograr elaborar la caja y analizar el presupuesto de caja en base a los flujos financieros. Todo trabajando sobre un caso determinado.
Posterior a esto, se hará un análisis y se presentaran los resultados exponiendo además los ejercicios correspondientes.
Indicaciones:
La base del Presupuesto de Caja de una empresa manufacturera corresponde a sus ventas a clientes más sus compras a proveedores.
Ustedes deberán preparar el Presupuesto de Caja del último trimestre, basándose en los siguientes datos:
- Ventas presupuestadas de octubre, noviembre y diciembre (M$) 500, 600 y 700.
- Política de crédito a clientes es: 40% contado, 30% a 30, y 30% a 60 días.
- Compras presupuestadas octubre, noviembre y diciembre M$ 200, 300 y 400.
- Política de pago a proveedores es: 50% a 30 días y 50% a 60 días.
- Pago de remuneraciones y gastos parejos de M$ 20 por mes.
- Saldo inicial de caja es de M$ 100.
- No considere IVA.
Datos:
Ventas presupuestadas por mes:
Octubre | Noviembre | Diciembre | |
Ventas presupuestadas M$ | 500 | 600 | 700 |
Compras presupuestadas | -200 | -300 | -400 |
Pago de remuneraciones y gastos parejos | -20 | -20 | -20 |
Política de crédito a clientes:
Contado | 40% |
30 días | 30% |
60 días | 30% |
Política de pago a proveedores
30 días | 50% |
60 días | 50% |
Saldo inicial de caja M$ 100
No considerar IVA
De acuerdo a la información, realicen:
1) Elaborar el presupuesto de caja, realizando los cálculos que correspondan.
Octubre | Noviembre | Diciembre | Enero | Febrero | |
Saldo inicial de caja | 100 | 280 | 550 | 890 | 930 |
Ingresos | |||||
Ingreso ventas contado 40% | 200 | 240 | 280 | ||
Ingreso a 30 días 30% | 150 | 180 | 210 | ||
Ingreso a 60 días 30% | 150 | 180 | 210 | ||
Total de ingresos | 200 | 390 | 610 | 390 | 210 |
Egresos | |||||
Pago proveedor 30 días | -100 | -150 | -200 | ||
Pago proveedor 60 días | -100 | -150 | -200 | ||
Pago de remuneraciones y gastos parejos | -20 | -20 | -20 | ||
Saldo final de caja | 280 | 550 | 890 | 930 | 940 |
2) Responder el informe de presupuestos siguiente, con los valores solicitados para cada caso:
Informe del Presupuesto de Caja del Trimestre | |
1. Monto del saldo final de caja de octubre | 280 |
2. Monto del saldo inicial de caja de diciembre | 550 |
3. Monto de ingresos de noviembre | 390 |
4. Monto de egresos de diciembre | -270 |
5. Monto total de ingresos del trimestre | 1200 |
6. Monto del saldo de caja al final del trimestre | 890 |
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