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Presupuesto de caja


Enviado por   •  11 de Octubre de 2015  •  Informes  •  433 Palabras (2 Páginas)  •  138 Visitas

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Trabajo Grupal, Presupuesto de Caja

Semana 8, Control y presupuesto

21/09/2015


Introducción

En el presente trabajo se pretende, por medio de la aplicación de conceptos, tales como, presupuesto de caja, flujos de caja, informe diario de efectivo presupuesto maestro, y análisis de variaciones, lograr elaborar la caja y analizar el presupuesto de caja en base a los flujos financieros.  Todo trabajando sobre un caso determinado.

Posterior a esto, se hará un análisis y se presentaran los resultados exponiendo además los ejercicios correspondientes.

Indicaciones:

La base del Presupuesto de Caja de una empresa manufacturera corresponde a sus ventas a clientes más sus compras a proveedores.

Ustedes deberán preparar el Presupuesto de Caja del último trimestre, basándose en los siguientes datos:

- Ventas presupuestadas de octubre, noviembre y diciembre (M$) 500, 600 y 700.

- Política de crédito a clientes es: 40% contado, 30% a 30, y 30% a 60 días.

- Compras presupuestadas octubre, noviembre y diciembre M$ 200, 300 y 400.

- Política de pago a proveedores es: 50% a 30 días y 50% a 60 días.

- Pago de remuneraciones y gastos parejos de M$ 20 por mes.

- Saldo inicial de caja es de M$ 100.

- No considere IVA.

Datos:

Ventas presupuestadas por mes:

Octubre

Noviembre

Diciembre

Ventas presupuestadas M$

500

600

700

Compras presupuestadas

-200

-300

-400

Pago de remuneraciones y gastos parejos

-20

-20

-20

Política de crédito a clientes:

Contado

40%

30 días

30%

60 días

30%

Política de pago a proveedores

30 días

50%

60 días

50%

Saldo inicial de caja M$ 100

No considerar IVA

De acuerdo a la información, realicen:

1) Elaborar el presupuesto de caja, realizando los cálculos que correspondan.

Octubre

Noviembre

Diciembre

Enero

Febrero

Saldo inicial de caja

100

280

550

890

930

Ingresos

Ingreso ventas contado 40%

200

240

280

Ingreso a 30 días 30%

150

180

210

Ingreso a 60 días 30%

150

180

210

Total de ingresos

200

390

610

390

210

Egresos

Pago proveedor 30 días

-100

-150

-200

Pago proveedor 60 días

-100

-150

-200

Pago de remuneraciones y gastos parejos

-20

-20

-20

Saldo final de caja

280

550

890

930

940

2) Responder el informe de presupuestos siguiente, con los valores solicitados para cada caso:

Informe del Presupuesto de Caja del Trimestre

1. Monto del saldo final de caja de octubre

280

2. Monto del saldo inicial de caja de diciembre

550

3. Monto de ingresos de noviembre

390

4. Monto de egresos de diciembre

-270

5. Monto total de ingresos del trimestre

1200

6. Monto del saldo de caja al final del trimestre

890

...

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