EJERCICIO PASIVOS
Gloria ZambranoApuntes5 de Septiembre de 2018
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EJERCICIO N° 04
Los saldos que refleja el Estado de Situación Financiera de la EMPRESA MANTA S.A. son los siguientes:
MANTA S.A. 20000 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (CORRIENTE) | ||
20010 | Proveedores | 42,324.00 |
20020 | Documentos por pagar a bancos | 79,886.00 |
20030 | Acreedores diversos | 3,200.00 |
SUMAN | 125,410.00 |
MANTA S.A. 20010 PROVEEDORES | ||
012 | Puerto Atun S.A. | 8,027.00 |
014 | Fábrica Isabel CIA. Ltda. | 6,280.00 |
016 | Cedeño y Asociados S.A. | 4,684.00 |
018 | Ecuador S.A. | 2,300.00 |
020 | Pesca S.A. | 8,428.00 |
022 | Garcia CIA. LTDA. | 2,187.30 |
025 | Vallejo S.A. | 3,408.14 |
028 | Industrias Americana S.A. | 4,079.00 |
030 | Electro S.A. | 949.00 |
031 | Impacto S.A. | 924.10 |
033 | Fish Mar S.A. | 1,057.46 |
SUMAN | 42,324.00 |
Información sobre pasivos bancarios
MANTA S.A. 20020 DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS | ||
01 | Banco Pacifico | 70,000.00 |
02 | Banco Pichincha | 9,886.00 |
SUMAN | 79,886.00 |
Fecha de contratación: | 1 de abril 2015 |
capital | 70,000.00 |
Tasa interes | 8.50% |
plazo | 60 meses |
[pic 1]
Fecha de contratación: | 20 de junio 2017 |
capital | 9,886.00 |
Tasa interes | 8.00% |
plazo | 12 meses |
[pic 2]
TRABAJO A DESARROLLAR:
- Seleccionar los proveedores que realizará la confirmación de saldo considerando el nivel de importancia.
- Considerar que con la confirmación de saldos se obtuvo la siguiente información:
- Pesca S.A. no está de acuerdo con su saldo al 31 de diciembre e informa que hay un descuento considerado por Manta S.A. que no procede por $1250.00
- Puerto Atun S.A. reporta que su factura numero 2034 del 25 de junio del año en revisión, no ha sido pagada por Manta S.A. La investigación indica que por error de endoso de cheque no se efectivizó el pago por $2300.
- Cedeño y Asociados S.A. informa que su saldo asciende a $ 2320,00. De la investigación efectuada se determina que la empresa le cargó a este proveedor una factura equivalente a la diferencia deuda perteneciente a Impacto S.A.
- Preparar analíticas de préstamos bancarios.
- Elabore papeles de trabajo que incluyan: Procedimientos de auditoria aplicados, los ajustes que se consideren necesarios.
- Preparar cédula sumaria de cuentas y documentos por pagar.
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