EJERCICIOS DE CONTABILIDAD. CICLO DE CAJA
Enviado por 11120008 • 4 de Mayo de 2019 • Trabajos • 643 Palabras (3 Páginas) • 214 Visitas
1- CICLO DE CAJA:
PERIODO: 2018 2017
PERIODO DE COBROS: 59.62791698 43.53499745
60 dias 44 dias
PERIODO DE PAGOS: 52.92273295 41.84170512
53 dias 42 dias
INVENTARIOS: 50.70923461 44.27614907
51 dias 44 dias
No Se cumple : Dias de cobro > Dias de pago
HALLANDO EL CICLO DE CAJA:
PLAZO DE COBROS CLIENTES 60 44
PERIODO DE INMOVILIZACIÓN 51 44
DE EXISTENCIAS
PLAZO DE PAGO PROVEEDORES 53 42
CICLO DE CAJA 57 46 dias
Por lo tanto,
Los anteriores indicadores financieros en el 2018 reflejan que en promedio el inventario se vende a crédito en 51 días,
el recaudo de esas cuentas por cobrar se realiza en 60 días y el pago efectivo de las cuentas por pagar a proveedores
se efectúa en 53 días, para finalmente tener un ciclo de caja de 57 días; por lo tanto, será necesario mejorar las rotaciones de inventario
Igualmente se deberá evaluar las políticas de compras y ventas a crédito, de lo contrario se requiere de capital de trabajo
para financiar los 57 días de operación, ya que las cuentas por pagar financian 53 días del ciclo operacional.
Mientras más largo sea el ciclo de caja, mayor financiamiento se necesitará para cumplir con todo el proceso operativo.
2- FLUJO DE EFECTIVO:
2018 2017
Actividad de Operación 76,131 63,991
Actividad de Inversión -12,202 -18,342
Actividad de Financiaciamiento -64,336 -43,420
Aumento Neto de Efectivo -407 2,229
y Equivalente al Efectivo
Analizando nuestro flujo de efectivo, tenemos lo siguiente:
Actividades de Operación:
En el periodo 2017, el saldo es positivo s/63 991 soles, debido
en mayor magnitud a la venta de bienes y prestación de servicios, otros cobros de efectivo
relativos, etc.
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