ESTADOS FINACIEROS

TALLER 4.1 (El ejercicio en EXCEL)

Con los rubros que se mencionan a continuación elabore el Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas de la Empresa Proyección Ltda, al 30 de Agosto de 2009

Provision Impuesto de renta 1.270,00

Depreciacion Acumulada -4.770,00

Efectivo 17.268,00

Impto de Rta x Pagar 334,00

Obligaciones a LP 1.415,00

Cuentas por Cobrar 94.912,00

Ventas netas 745.968,00

Edificio y Equipo 21.591,00

otros egresos 81,00

Inventario de Materia Prima 59.033,00

Reservas 6.841,00

gastos de operación 29.961,00

Cesantias Consolidadas 3.959,00

Utilidad del Ejercicio 2.577,00

Activo diferido 14.844,00

Capital Pagado 16.000,00

Otros pasivos Corrientes 21.832,00

costo de ventas -685.949,00

Proveedores 50.180,00

otros ingresos 1.000,00

Inventario Producto Terminado 3.214,00

Terrenos 5.647,00

Provision de cartera -832,00

Gastos financieros 27.130,00

Obligaciones Bancarias 131.927,00

Otros activos Corrientes 13.236,00

Inversiones permanentes 2.889,00

Inventario de MP en transito 8.033,00

TALLER 4.2

(El ejercicio en Excel)

Teniendo en cuenta la información que se suministra a continuación:

Realiza la correspondiente clasificación de las cuentas, en Fuentes y Usos y procede después a elaborar El Estado de Flujo de Efectivo mediante el método indirecto.

BALANCE GENERAL

PRUEBA S,A

(En millones de Pesos $)

ACTIVO año 2 año 3

Efectivo 17,6 27,3

Inversiones Temporales 135,7 73,8

Cuentas por Cobrar 235,3 228,9

Otros Deudores 53,6 129,1

Menos: Provisiòn Otros Deudores -1,2 -1

Inventario Producto Terminado 623,7 426,9

Materia Primas y P. en Proceso 440,8 561,1

Materiales y Repuestos 556,9 599,5

Materiales en trànsito 81,4 72,7

Menos: Prov. Protecciòn Inventarios -51,4 -51,4

SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE 2092,4 2066,9

Activo Fijo Bruto 2736,8 3119,1

Menos: Depreciaciòn y Agotamiento -1204,9 -1375,7

SUBTOTAL ACTIVO FIJO 1531,9 1743,4

Activos Diferidos 34,4 19,3

Prèstamo de Vivienda 30,3 38,8

Inversiones 19,3 20,6

Otros Activos 10,9 10,7

Valorizaciones 203,4 259,7

SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 298,3 349,1

TOTAL ACTIVOS 3922,6 4159,4

PASIVO

Obligaciones Bancarias 160,2 113,7

Porciòn Corriente de Obligaciones L.P. 254 284,5

Cuentas por Pagar (Proveedores) 148,3 164,8

Cesantias y Prestaciones Corrientes 105,4 115,9

Impuestos de Renta 115,1 20,4

Dividendos por Pagar 194,5 268,9

Ingresos Diferidos 22,1 34,8

SUBTOTAL PASIVOS CORRIENTES 999,6 1003

Obligaciones Bancarias a Largo Plazo 248,7 199,3

Cesantias Consolidadas (no corrientes) 205,9 311,6

Provisiòn para Jubilaciòn 455,2 641,8

Impuestos de Renta Diferido 0 11,9

Otras Provisiones 124,2 115,4

SUBTOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 1034 1280

TOTAL PASIVOS 2033,6 2283

Capital Pagado 608,7 608,7

Reserva legal 310 310

Otras Reservas 486,9 543,8

Utilidad del Ejercicio 280 154,2

Valorizaciones 203,4 259,7

SUBTOTAL PATRIMONIO 1889 1876,4

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3922,6 4159,4

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