Ejemplo de ele Presupuesto del Capital: Origen y Aplicación de Fondos
Enviado por georgebetanzos • 13 de Abril de 2018 • Tareas • 321 Palabras (2 Páginas) • 1.349 Visitas
[pic 1]
Objetivo:
Realizar el presupuesto de ventas, de producción, de compras, de mano de obra directa y el presupuesto de producción costeado para el año.
Instrucciones:
Con base en los elementos desarrollados de la actividad de aprendizaje no. 1, (análisis FODA y Cursos de Acción), elabora los siguientes presupuestos para la misma empresa seleccionada:
a) Presupuesto de Ventas para el siguiente año, en formato anual y por cuatrimestre, de acuerdo al periodo cíclico de ventas.
Cuatrimestre 2019 | Ventas planificadas por cuatrimestre (litros) | Porcentaje de ventas por cuatrimestre |
1 | 3,166,667 | 33.33% |
2 | 3,166,667 | 33.33% |
3 | 3,166,666 | 33.33% |
TOTAL ANUAL | 9,500,000 | 100% |
b) Presupuesto de Producción para el siguiente año, en formato anual y segregado por cuatrimestre.
2019 | Unidades de litros de aceite (Cuatrimestre) |
Se requieren para la venta | 4,166,667 |
Más el nivel planificado del inventario final de artículos terminados | 200,000 |
Necesidades totales | 4,366,667[pic 2] |
Menos inventario inicial de productos terminados | 11,500 |
Producción planificada por cuatrimestre | 4,355,167[pic 3] |
Producción planificada por año | 13,065,501 |
c) Presupuesto de Compras de materias primas para el siguiente año, en formato anual y segregado por cuatrimestre.
Materia prima
2019 | I | II | III |
I.F | 200,000 | 368,500 | 629,800 |
(+) consumo estimado | 138,000 | 98,500 | 229,000 |
(-) I. I | 83,400 | 54,000 | 123,856 |
(=) Comp | 254,600 | 413,000 | 734,944 |
(*) P. Adquisición | $7.80 | $7.80 | $7.80 |
(=) Presupuesto Cuatrimestre | $1,985,880 | $3,221,400 | $5,732,563.20 |
Costo Total Anual | $10,939,843.20 |
d) Presupuesto de Mano de Obra Directa para el siguiente año, en formato anual y segregado por cuatrimestre.
GRUPO EMPLEADOS | HORAS DE MANO DE OBRA | CUOTA PROMEDIO DE SALARIO | COSTO MANO DE OBRA |
A | 960 | $41.60 | $39,936 |
B | 960 | $41.60 | $39,936 |
Total Por Cuatrimestre | 1,920 | $41.60 | $79,872 |
Total Anual | 5,760 | $41.60 | $239,616 |
e) Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación para el siguiente año, dividido en dos columnas, una para los Costos Indirectos Fijos y otra para los Costos Indirectos Variables.
Costos Indirectos Variables
CUATRIMESTRE | TOTAL | |||
I | II | III | ||
Producción proyectada | 8,120 | 6,280 | 6,640 | 21,040 |
Tiempo de mano de obra por unidad (hr) | 8 | 8 | 8 | 8 |
Total tiempo necesario (hr) | 64,960 | 50,240 | 53,120 | 168,320 |
Cuota de costo variable por hora ($) | $7 | $7 | $7 | $7 |
Costo proyectado de gastos variables de fabricación | $454,720 | $351,680 | $371,840 | $1,178,240 |
TOTAL ANUAL | $1,178,240 |
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