Ejercicio La compañía x, S.A. esta desarrollado un presupuesto de efectivo para octubre, noviembre y diciembre.
Enviado por jonatan310895 • 31 de Mayo de 2016 • Documentos de Investigación • 414 Palabras (2 Páginas) • 255 Visitas
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Ejercicio
La compañía x, S.A. esta desarrollado un presupuesto de efectivo para octubre, noviembre y diciembre. Las ventas en agosto y septiembre fueron: $100000 y $ 200000 respectivamente, se han pronosticado ventas de $400000, $300000 y $200000 para octubre, nov y dic. Históricamente, 20% de las ventas han sido en efectivo, 50% ha generado cuentas por cobrar con vencimiento a un mes y el 30% restante ha generado cuentas que se cobran a los dos meses. Los gastos por deudas incobrables ha sido insignificante.
En dic la empresa recibirá un dividendo de $30000 de las acciones que posee en una subsidiaria. La compañía ha reunido los siguientes datos que requiere para el programa de egresos.
*Las compañías representan un 70% de las ventas, de las cuales el 10% se paga en efectivo, 70% se paga el mes que sigue y el 20% a los dos meses.
*Cada mes se pagaran %5000 de renta.
*El costo de los salarios fijos es de $8000 al mes. Además la compensación variable se estima como 10% de las ventas del mes.
*En dic se deben pagar $25000 de impuestos y 10000 de intereses y un abono a capital de 20000
*En nov se comprara maquinaria nueva por $130000 que se pagara en efectivo
*En octubre se pagaran dividendos en efectivo de $20000
Entrada de la empresa X S.A.
| agosto | sep | oct | nov | dic |
ventas | 100000 | 200000 | 400000 | 300000 | 200000 |
efectivo (20%) | 20000 | 40000 | 80000 | 60000 | 40000 |
finanziado a un mes (50%) |
| 50000 | 100000 | 200000 | 150000 |
finanziado a 2 mes (30%) |
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| 30000 | 60000 | 120000 |
dividendo |
|
|
|
| 30 |
total entrada. | 20000 | 90000 | 210000 | 320000 | 340000 |
SALIDAS DE LA EMPRESA X S.A.
| AGOSO | SEP | OCT | NOV | DIC |
COMPRAS | 70000 | 140000 | 280000 | 210000 | 140000 |
10% EFECTIVO | 7000 | 14000 | 28000 | 21000 | 14000 |
70% UN MES |
| 49000 | 98000 | 196000 | 147000 |
20% DOS MESES |
|
| 14000 | 28000 | 56000 |
RENTA | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
SALARIO | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 |
10% VENTAS | 10000 | 20000 | 40000 | 30000 | 20000 |
IMPUESTOS |
|
|
|
| 25000 |
INTERESES |
|
|
|
| 10000 |
ABON. CAPITAL |
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|
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| 20000 |
MAQUINARIA NUEVA |
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| 130000 |
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DIVIDENDOS |
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| 20000 |
|
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| 30000 | 96000 | 213000 | 418000 | 305000 |
PROGRAMACION DE EFECTIVO
| OCT | NOV | DIC |
TOTAL DE VENTAS | 210000 | 320000 | 340000 |
TOTAL DE SALIDA | -213000 | -418000 | -305000 |
FLUJO NETO | -3000 | -98000 | 35000 |
FLUJO FINAL | 0 | -3000 | -101000 |
SALDO MINMO | -3000 | -101000 | -66000 |
SALDO INICIAL | 0 | 0 | 0 |
EXEDENTE |
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FALTANTE | -3000 | -101000 | -66000 |
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