Presupuesto de efectivo compañía Exportemos, S.A
Enviado por danyyglez • 10 de Noviembre de 2021 • Prácticas o problemas • 444 Palabras (2 Páginas) • 3.967 Visitas
UDAL LAET 5º SEMESTRE PRESUPUESTOS
SESION JUEVES 04 Y VIERNES 05 DE NOVIEMBRE 2021
EJERCICIO
La compañía Exportemos, S.A., proporciona la siguiente información para que se elabore un presupuesto de efectivo de los próximos seis meses, a partir del 1 de enero, que muestre las cédulas para llegar al presupuesto, y que ofrezca sugerencias sobre monto y tiempo para invertir los fondos o pedir préstamos.
Las ventas se hacen 50% al contado y 50% a un mes de plazo. El mes pasado se vendieron $900 000 y los siguientes meses se espera:
Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | Julio |
1,000,000 | 850,000 | 850,000 | 950,000 | 800,000 | 1,100,000 | 1,150,000 |
Cedula de cobranza
Meses | DIC | ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN | JUL |
Ventas | 900,000 | 1,000,000 | 850,000 | 850,000 | 950,000 | 800,000 | 1,100,000 | 1,150,000 |
50% contado | 500,000 | 425,000 | 425,000 | 475,000 | 400,000 | 550,000 | 575,000 | |
50% crédito | 450,000 | 500,000 | 425,000 | 425,000 | 475,000 | 400,000 | 550,000 | |
Totales |
En el ejercicio pasado se obtuvo una utilidad gravable de $3,420,000.
La compañía alquila parte de su edificio en $200 000 anuales y cobra $16 666 mensuales.
La depreciación es de $600 000 anuales.
600,000/12= 50,000 por mes
Intereses por diversos conceptos:
Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio | |
Ingresos | 5,000 | 80,000 | 8,000 | 15,000 | 30,000 | |
Gastos | 10,000 | 13,000 | 7.000 | 3,000 | 2,000 |
Se aceptó un proyecto para reemplazar un activo cuyo precio es de $90 000. Su compra se efectuará en marzo y la venta del activo viejo redituará $60 000 en mayo; la instalación del nuevo activo importa $10 000.
Se pagarán sueldos por $250 000 durante los primeros cuatro meses y por $280 000 los dos siguientes.
Las compras representan 65% de lo que se espera vender el siguiente mes.
Cedula de compras
MESES | ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN | JUL |
COMPRAS 65% | 552,500 | 552,500 | 617,500 | 520,000 | 715,000 | 747,500 |
La tasa de impuestos es de 35%, que se pagan mensualmente.
3,420,000 * .35 = 1,197,000 al año
1,197,000/6= 199,500 por mes
La empresa cuenta con $1 000 000 de fondos invertidos en diciembre a cuatro meses al .5% mensual, pagadero mensualmente. INTERESES 5000 POR CUATRO MESES INGRESO
enero | febrero | marzo | abril | |
Ganancia mensual | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
La compañía tiene la política de mantener un mínimo de $50 000 en bancos.
El saldo inicial es de $40 000.
Los préstamos sólo se otorgan en múltiplos de $10 000, con un interés de 1% mensual. Se piden el primer día del mes en que se necesitan y se pagan el último día del mes en que haya sobrantes.
Cedula de entradas
enero | Febrero | marzo | abril | mayo | junio | |
Entradas normales | ||||||
Saldo inicial | ||||||
Ventas de contado | 500,000 | 425,000 | 425,000 | 475,000 | 400,000 | 550,000 |
cobro a crédito | 450,000 | 500,000 | 425,000 | 425,000 | 475,000 | 400,000 |
Total | 950,000 | 925,000 | 850,000 | 900,000 | 875,000 | 950,000 |
Entradas excepcionales | ||||||
Cobro por alquiler | 16,666 | 16,666 | 16,666 | 16,666 | 16,666 | 16,666 |
Otros ingresos | 5,000 | 80,000 | 8,000 | 15,000 | 30,000 | |
Venta de activo viejo | 60,000 | |||||
Inversión de fondos | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | ||
Total entradas excepcionales | 26,666 | 21,666 | 101,666 | 29,666 | 91,666 | 46,666 |
Total entradas | 976,666 | 946,666 | 951,666 | 929,600 | 966,666 | 996,666 |
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