Estado De Resultados
MARYLOIA15 de Abril de 2014
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ESTADO DE RESULTADO
VENTAS 1.000.000
- CMV 400.000
= UB 600.000
- GO 200.000
= UO 400.000
- INTERESES 100.000
= UAI 300.000
- IMPUESTO 102.000
= UN 198.000
BALANCE GENERAL
CAJA Y BANCO 100.000
C X C 100.000
INVENTARIO 100.000
TOTAL ACTIVO CTE 300.000
PPE
PPEN 500.000
TOTAL ACTIVOS 800.000
PASIVOS
PROVEEDORES 68.000
IMPUESTO 102.000
TOTAL PASIVO CTE 170.000
PLP
OFLP 250.000
TOTAL PLP 250.000
TOTAL PASIVO 420.000
PATRIMONIO
CAPITAL 80.000
UTIL X DISTRIB 102.000
UTILI. EJERCICIO 198.000
TOTAL PATRIMONIO 380.000
TOTAL PASI + PATRI 800.000
MUO = UO = 400.000 = 40%
VTAS 1.000.000
VENTAS 1.500.000 * 0.4 = 600.000
UAII 600.000
ACTIVOS 1.600.000
RP = 300.000 = 0.7894736
380.000
RA = 600.000 = 37.5%
1.600.000
SEA X LA DEUDA
ECUACIÓN 1
UAI = 600.000 - 0.33X
ECUACIÓN 2
UAI = 0.7894736 (1.600.000 – X) =
1.263.157.8 - 0.7894736X
IGUALAMOS 1 Y 2
600.000-0.33X = 1.263.157.8 - 0.7894736X
0.4594736X = 663.157.8
=1.443.298.9
APORTES
1.443.298.9 – 1.600.000
= 156.701.06
UAII 600.000
- INTERESES 476288.64
= UAI 123711.36
RP = 123711.36 = 0.7894736
156.701.06
RA = 600.000 = 37.5%
1.600.000
TMAR < RP > RA > CD
78,95% 78,95% 37,5% 33%
Se cumple ya que a mayor RP compensa una mayor financiación
IS = ACT. CTE = 300.000 = 1.76
PAS. CTE 170.000
Quiere decir que por cada peso que se debe a corto plazo se cuenta con 1.76 para pagar.
PA = 300.000 – 100.000 = 1.176
170.000
Quiere decir que por cada peso que se debe en el corto plazo se cuenta con 1.176 para pagar sin contar con los inventarios.
KWNC = 300.000 – 170.000= 130.000
Ventas diarias = 1.000.000 = 2777.77 días
360
KWR= X = (a+by-cy)
360
a = 100.000 = 36 días
2777.77
CMV = 400.000 = 1.11 días
360
b = 100.000 = 90 días
1.11
Compras Diarias =
400.000 – 100.000 – 50.000
= 250.000
250.000 = 694.44 días
360
c = 68.000 = 97.92 días
694.44
y = 400.000= 0.4 0.4%
1.000.000
KWR= 2777.77 (36+ 90 * 0.4 – 97.92 * 0.4)
KWR= 2777.77 (36+ 36 – 39.168)
KWR= 2777.77 * 32.832
KWR= 91.199.74
KWR – KWNC= 9119.74 – 130.000
-38.800.26 SUPERAVIT
INTERVENIR a:
130.000= 2777.77 (a + 90 * 0.4 – 97.92 * 0.4)
130.000= 2777.77 (a+ 36 – 39.168)
130.000 = (a+ 36 – 39.168)
2777.77
46.800= a + 3.168
46.800 – 3.168 = a
a= 43.632
Aumenta el plazo de a en
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