Facturas falsas

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FACTURAS FALSAS

Operaciones fantasmas

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Habilidades Básicas de Comunicación

AUDITORIA SECCION 004

Profesora: Ana María Capo

                                        SANTAIGO, 2023

Alejandra Valdés

Javiera Ahuayo

[pic 4]Francisca Mejías

Facturas no fidedignas

Las facturas no fidedignas son toda aquella que no son dignas de fe por lo cual no se puede corroborar su validez, de acuerdo con los datos que se ingresan se consideran erróneos y poco legítimos dado la poca validez que representan por lo cual se considera como factura falsa.

Estas facturas al no ser fidedignas no se efectúan declaraciones en el Sistema de Impuestos Internos (SII) por lo que no contribuye del IVA, sino que lo constituye a un contribuyente no declarante y en este caso el comprobador (SII) no cuenta cómo verificar aquella ni se encuentra en las condiciones correspondientes para verificar la validez.

A modo de ejemplo de facturas falsas se pueden destacar facturas cuya numeración y datación no concuerda debido a la dependencia con el resto de la facturación del contribuyente. Así pues, facturas con correcciones en números, facturas que no guardan armonía en los asientos contables que registra la operación y de que dan cuenta a casos en los cuales no haya concordancia entre los distintos ejemplares de la misma factura, etc.

Para demostrar su validez, esta debe contener datos de identificación del comprador es decir nombre o razón social, Rut, dirección, comuna, giro del negocio y teléfono, en segundo lugar, detalles de la mercadería. Por ende, es fundamental guardar cualquier documento que pruebe el vínculo entre la factura y la entrega de bienes o prestación de servicio como, por ejemplo, orden de compra, los documentos relacionados a la compraventa y la recepción del pago.

En el presente trabajado se tratará de abordar a todo lo que se relacione respecto a las facturas ilícitas y se verá el actuar del Servicio de Impuestos Internos a través de procedimientos que establece el ordenamiento de jurisdicción en esta materia. Nuestro objetivo es demostrar, evidenciar y detallar toda aquella factura que se considere como no fidedigna y que falte a la verdad, además presentaremos información respecto a cómo ha evolucionado e incrementado actualmente en la sociedad las facturas ilegales.

En el capítulo primero se ejemplarán gráficos para comparar a lo largo del tiempo como se ha incrementado el uso y la creación las facturas no fidedignas.

En el capítulo segundo para evidenciar la información presentada en el texto se validará con casos de la vida cotidiana con sus respectivos castigos para así de esta manera haya una mejor compresión y adaptación al significado con acontecimientos que pueden suceder comúnmente,

Finalmente se indicarán las consecuencias legales para todo aquel que falsifique

CAPITULO I:

Una vista a la realidad:

El Servicio de Impuestos Internos es el órgano encargado de la regulación, administración y fiscalización de los impuestos y junto con ello el control de las facturas.

La lucha contra la evasión y elusión fiscal tributaria es uno de los argumentos que desencadeno la dictación de la Ley N° 19.738 la cual fue publicada en el Diario oficial en la fecha 19 de junio del año 2001. La alta evasión que se produce con el uso indebido de las facturas según el corroborador (SII) es de US $800millones de dólares anuales es por esto por lo que nace la Ley N° 19.73.

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