HALLAZGOS No se hace una correcta separación de funciones incompatible

HALLAZGOS

No se hace una correcta separación de funciones incompatible

Condición:

Se identificó que existe una deficiencia en el control de los ingresos en efectivo, existe un comedor el cual genera ventas de contado pero el contador es quien hace los cierres de caja del comedor, custodia el dinero, hace los registros y ajustes contables, es el encargado de mandar a depositar el efectivo al  banco y realiza las conciliaciones de los depósitos. Existe una directriz de enviar a depositar este dinero todos los lunes del mes pero,  lo hace una vez al mes.

Criterio:

Según lo manifestado por el Gerente de Recursos Humanos dentro del departamento deben laborar al menos 4 personas para que las cargas de trabajo y las responsabilidades sean equiparadas.

Causa:

Según lo indicado por el contador el realiza todas los funciones y los procedimientos de esta manera desde que está a cargo y esto porque desconoce la normativa, la cual indica que todas las responsabilidades o funciones del departamento no puede recaer en una sola persona y además que realiza los depósitos de dinero de esta manera ya que desconocía la directriz que dice que los depósitos de dinero se deben realizar los lunes del mes.

Efecto:

La incorrecta separación de funciones puede propiciar que por el rol desempeñado hasta el día de hoy por contador, este puede realizar recibos falsos, manipular los estados financieros, lo cual puede llevar que la asociación este teniendo perdidas o malversación de dineros, los cuales por estar bajo el control de una solo persona, no se sabe con certeza si lo presentado por el son los números o datos reales de la asociación.

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