Iman 210
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TRIBUTARIA III
MARIA ALEJANDRA MAYORCA AMAYA
CODIGO 1221356
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CONTADURIA PÚBLICA
SAN JOSE DE CUCUTA
2014
PRIMER EJEMPLO
ALEJANDRA MAYORCA CON NIT 1.090.448.862-4 , ANEXO A LA DECLARACION DE RENTA AÑO GRAVABLE 2013,SUS INGRESOS SON :
- LABORALES 94.000.000
- CESANTIAS 6.000.000
- HONORARIOS 15.000.000 SIN FACTURACION
SUS EGRESOS SON :
- PAGO INTERES VIVIENDA AVEVILLAS 15.000.000
- APORTE EPS. 2150.000
- APORTE OBLIGACION PENSION 2.750.000
- AHORRO EN CUENTA AFC 12.000.000
ANEXO DECLARACION 2013
CALCULO DEL IMPUESTO DE RENTA LIQUIDA GRAVABLE
RENTA LIQUIDA GRAVABLE 57.375.000 RENGLON 66
57.375.000/VALOR UVT 2013 26.841 =2.137.5880 -1700=437.58*28%=122.52464 +116 UVT = 238.52464 * 26.841 =6.402.239.
IMPUESTO MINIMO ALTERNNATIVO NACIONAL PARA EMPLEADOS
91.500.000/26841=3408.9638
101,98 DE LA TABLA IMAN *26.841 = 2.737.245
MARIA ALEJANDRA MAYORCA AMAYA | |||
NIT 1090448862-4 | |||
ANEXO DECLARACION AÑO GRAVABLE 2013 | |||
RENGLON | NOMBRE | PARCIAL | TOTAL |
33 | RECIBIDO COMO EMPLEADO |
| 100.000.000 |
| LABORES UFPS | 94.000.000 |
|
| CESANTIAS | 6.000.000 |
|
35 | HONORARIOS ,COMISIONES SERVICIOS |
| 15.000.000 |
40 | ING,RECIBIDOS POR CONCEPTO DE RENTA |
| 115.000.000 |
46 | TOTAL INGRESOS NETOS |
| 115.000.000 |
49 | DEDUCCION POR PAGO INTERESES DE VIVIENDA |
| 15.000.000 |
52 | TOTAL COSTO Y DEDUCCIONES |
| 15.000.000 |
53 | RENTA LIQUIDA ORDINARIA |
| 100.000.000 |
56 | RENTA LIQUIDA |
| 100.000.000 |
58 | GASTOS DE REPRESENTACION Y OTRAS RENTAS DE TRABAJO |
| 6.000.000 |
59 | APORTES OBLIGATORIOS A FONDOS DE PENSION |
| 2.750.000 |
61 | APORTES OBLIGATORIOS A AFC |
| 12.000.000 |
62 | OTRAS RENTAS EXCENTAS EPS |
| 2.750.000 |
| EPS 2750.000 |
|
|
63 | POR PAGOS LABORALES (25% )Y PENSIONES |
| 19.125.000 |
| RECIBIDO COMO EMPLEADO | 94.000.000 |
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| EPS Y PENSION LA SUMA | 5.500.000 |
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| AHORRO CUENTA AFC | 12.000.000 |
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|
| 76.500.000 |
|
| A LOS 76.500.000 POR EL 25% | 19125000 |
|
64 | TOTAL RENTAS EXCENTAS |
| 42.625.000 |
66 | RENTA LIQUIDA GRAVABLE |
| 57.375.000 |
| 100.000.000-42.625.000=57.375.000 |
|
|
72 | INGRESOS TOTALES NETOS IMAN |
| 115.000.000 |
75 | APORTES OBLIATORIOS AL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE EMPLEADO |
|
|
| APORTE EPS Y PENSION |
| 5.500.000 |
82 | RETIRO DE FONDO DE PENSION DE JUBILACION E INVALIDEZ ,FONDOS DE CESANTIAS Y CUENTAS AFC |
| 18.000.000 |
| CESANTIAS | 6.000.000 |
|
| AHORRO A CUENTA AFC | 12.000.000 |
|
83 | RENTA GRAVABLE ALTERNATIVA BASE DEL IMAN |
| 91.500.000 |
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|
84 | IMPUESTO DE RENTA SOBRE LA RENTA LOIQUIDA GRAVABLE |
| 6.402.239 |
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85 | IMPUESTO MINIMO ALTERNNATIVO NACIONAL PARA EMPLEADOS |
| 2.737.245 |
...