Informe De Auditoria

Informe N. 15 Auditoría Interna

30 de Noviembre del 2010

Toma Física a Ruta No. xxx

El día 29 de noviembre del 2010, se procedió a realizar la Toma Física a la ruta no. XXX en conjunto con el XXX responsable de la ruta. Este procedimiento se realiza de acuerdo a lo establecido en el procedimiento No.001, denominado Procedimiento de Ruteo, del Departamento Financiero XXXXXX, sección de cuentas por cobrar áreaXXXX.

En este proceso participaron el involucrado en la ruta, y el sr. XXXXXX

Procedimiento:

El procedimiento realizado, consistió en primera instancia en la emisión del documento denominado, hoja de trabajo Toma física de Inventario, del sistemaxxxxx, luego en compañía con el responsable de la ruta señor Yeudy Rugama se procedió a verificar el acomodo, orden y limpieza del camión, de forma posterior se verificó el producto susceptible de devolución, sea por vencimiento o daño físico en el empaque. Para finalizar se dió inicio a la toma física del 100% del inventario de la unidad. Luego nos trasladamos a la bodega y se practicó el mismo procedimiento. Ya finalizados los conteos de ambas áreas, se combinaron los datos y se verificaron contra los datos teóricos del sistema de XXXXX.

Resultados de la toma Física:

Como resultado de la toma física realizada, se pudo determinar que las existencias de la ruta XXX, responsabilidad del señor Yeudy Rugama tiene las diferencias que detallamos en la hoja de Excel adjunta a este informe y la cual presenta una diferencia global de ¢52.278.34. Llama poderosamente la atención el producto denominadoxxxxx en ambas presentaciones, esto debido a que según manifiesta xxxxxa desde que recibió este producto no ha vendido un solo kilogramo y el mismo presenta una diferencia de:

|Tipo de Producto |Monto Diferencia |

|CAXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX | 35,700.00 |

Además también se puede observar que el producto denominadoxxxxgrs tiene un sobrante de:

|Tipo de Producto |Monto Diferencia |

| |

Ahora bien otras de las cifras con diferencia en la toma física es la del xxxxxgrs el cual presentó una diferencia de:

|Tipo de Producto |Monto Diferencia |

| |

Arqueo de Facturas de la Cartera de Crédito

Dentro de la revisión realizada a la cartera de crédito se pudo determinar que existen gran cantidad de saldos pendientes de facturas los cuales corresponden a promociones con clientes, los mismos se detallan a continuación:

|Cliente |No Factura |Fecha |Monto Factura

Como se puede observar existen facturas que vienen desde el mes de agosto del 2010 y además casos como Supermercado R y S, y Almacén La Garantía a los cuales les hacen dos facturas el mismo día y en ciertos casos hasta son números consecutivos. Esta cifra corresponde al 5.86% de la cartera de crédito de la ruta al 29 de noviembre del 2010.

Es importante revisar estos saldos y realizar los ajustes correspondientes y que los mismos queden registrados en el mes que corresponde.

Conclusiones y Recomendaciones:

Es importante mencionar, que las diferencias de la toma física encontradas serán reportadas de forma directa al departamento financiero contable para que se tomen las medidas

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