Introduccion a la Contabilidad
Enviado por Makita Acuña • 18 de Julio de 2022 • Tareas • 744 Palabras (3 Páginas) • 360 Visitas
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DESARROLLO
Lea atentamente el enunciado que se plantea, analice la información de acuerdo con los contenidos revisados en la semana y conteste las preguntas que se presentan a continuación.
Una empresa de giro compra y venta de neumáticos y baterías para buses y camiones le presenta el siguiente detalle de operaciones para el mes en curso: | |
Fecha | Transacción |
01.xx | Inicia actividades comerciales con $ 1.000.000 en efectivo. |
03.xx | Deposita el dinero que mantiene en caja en la cuenta corriente del banco BCI. |
04.xx | Compra de mercaderías a la empresa WTT S.A. por $ 1.000.000.- (Valor Neto), pagadero al crédito simple, según factura 1212. |
09.XX | Vende mercaderías por $ 1.600.000.- Valor Neto (costo de venta $700.000), al crédito simple, según factura 1. |
15.XX | Recibe por transferencia bancaria en su cuenta corriente pago de factura 1. |
18.xx | Paga factura 1212 a proveedores en su totalidad con cheque N.° 1. |
20.xx | Compra mercaderías a la empresa PIK Ltda. por $ 1.200.000.- (Valor neto), pagadero al crédito simple, según factura 59. |
22.xx | Vende mercaderías por $ 1.500.000.- Valor neto (Costo de Ventas $900.000.-), a 30 días, según factura 2. |
25.xx | Llegan los recibos de electricidad por $ 40.000.- de Enel S.A., factura 60585 (Valor Neto). Que pagará el día 30 del mes. |
27.xx | Recibe cuenta de Agua Potable por un monto de $ 20.000.- (Valor neto), de la empresa Aguas Andinas S.A., según factura 332, que pagará junto con la electricidad. |
30.xx | Paga con cheque N.° 2 la cuenta de electricidad y agua. |
30.xx | Los clientes abonan $ 750.000 por transferencia electrónica a la cuenta corriente. |
30.xx | Abona a los proveedores desde su cuenta corriente bancaria, la suma de $ 500.000. |
LIBRO DIARIO | ||||
FECHA | TRANSACCION | DEBE | HABER | |
01/07/2022 | 1 |
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CAJA |
| 1.000.000 |
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| A CAPITAL |
| 1.000.000 | |
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GLOSA: INICIO DE ACTIVIDADES COMERCIALES |
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03/07/2022 | 2 |
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| |
BANCO |
| 1.000.000 |
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| A CAJA |
| 1.000.000 | |
GLOSA: SE DEPOSITA EN BANCO BCI DINERO QUE SE MANTENIA EN CAJA |
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04/07/2022 | 3 |
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| |
MERCADERIAS |
| 1.000.000 |
| |
IVA CF | 190.000 |
| ||
| A PROVEEDORES |
| 1.190.000 | |
GLOSA: SE COMPRA MERCADERIAS A LA EMPRESA WTT S.A. AL CREDITO SIMPLE SEGUN FACTURA 1212 |
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09/07/2022 | 4 |
|
| |
CLIENTES |
| 1.904.000 |
| |
| A VENTAS |
| 1.600.000 | |
| IVA DF |
| 304.000 | |
GLOSA: SE VENDEN MERCADERIAS AL CREDITO SIMPLE SEGÚN FACTURA N° 1. |
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09/07/2022 | 5 |
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| |
COSTO DE VENTA |
| 700.000 |
| |
| A MERCADERIAS |
| 700.000 | |
GLOSA: SE RECONOCE COSTO DE VENTA DE MERCADERIAS VENDIDAS SEGÚN FACTURA N° 1 |
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15/07/2022 | 6 |
|
| |
BANCO |
| 1.904.000 |
| |
| A CLIENTES |
| 1.904.000 | |
GLOSA: SE RECIBE TRANSFERENCIA BANCARIA EN SU CUENTA CORRIENTE PAGO DE FACTURA N°1 |
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18/07/2022 | 7 |
|
| |
PROVEEDORES |
| 1.190.000 |
| |
| A BANCO |
| 1.190.000 | |
GLOSA: SE CANCELA FACTURA N° 1212 A WTT S.A. EN SU TOTALIDAD CON CHEQUE N°1 |
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20/07/2022 | 8 |
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| |
MERCADERIAS |
| 1.200.000 |
| |
IVA CF |
| 228.000 |
| |
| A PROVEEDORES |
| 1.428.000 | |
GLOSA: COMPRA DE MERCADERIAS A LA EMPRESA PIK LTDA. PAGADERO AL CREDITO SIMPLE SEGÚN |
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FACTURA N° 59 |
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22/07/2022 | 9 |
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| |
CLIENTES |
| 1.785.000 |
| |
| A VENTAS |
| 1.500.000 | |
| IVA DF |
| 285.000 | |
GLOSA: VENTA DE MERCADERIAS A 30 DIAS SEGÚN FACTURA N° 2 |
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22/07/2022 | 10 |
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| |
COSTO DE VENTA |
| 900.000 |
| |
| A MERCADERIAS |
| 900.000 | |
GLOSA: SE RECONOCE COSTO DE VENTA DE MERCADERIAS VENDIDAS SEGÚN FACTURA N° 2 |
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25/07/2022 | 11 |
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| |
CONSUMOS BASICOS |
| 40.000 |
| |
IVA CF |
| 7.600 |
| |
| A PROVEEDORES |
| 47.600 | |
GLOSA: REGISTRO DE FACTURAS POR CONCEPTOS DE SERVICIOS BASICOS DE ENEL S.A. |
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FACTURA N° 60585 QUE SE PAGARA EL DIA 30 DEL MES. |
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27/07/2022 | 12 |
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| |
CONSUMOS BASICOS |
| 20.000 |
| |
IVA CF |
| 3.800 |
| |
| A PROVEEDORES |
| 23.800 | |
GLOSA: REGISTRO DE FACTURA N° 332 DE EMPRESA AGUAS ANDINAS S.A. |
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30/07/2022 | 13 |
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| |
PROVEEDORES |
| 71.400 |
| |
| A BANCO |
| 71.400 | |
GLOSA: POR PAGO DE FACTURAS A ENEL S.A. Y AGUAS ANDINA CON CHEQUE N°2 |
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30/07/2022 | 14 |
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| |
BANCO |
| 750.000 |
| |
| A CLIENTES |
| 750.000 | |
GLOSA: LOS CLIENTES ABONAN $ 750.000 POR TRANSFERENCIA ELECTRONICA A LA CUENTA CORRIENTE. |
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30/07/2022 | 15 |
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| |
PROVEEDORES |
| 500.000 |
| |
| A BANCO |
| 500.000 | |
GLOSA: ABONAN A LOS PROVEEDORES DESDE SU CUENTA CORRIENTE BANCARIA. |
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| TOTALES | 14.393.800 | 14.393.800 |
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