Iva Y Retencion

ACTIVIDADES PARA EL PORTAFOLIO

Para realizar los siguientes ejercicios aplique las retenciones que correspondan según las normas vigentes:

1. David & David S. A., de Cali, gran contribuyente, realiza las siguientes operaciones:

a) Compra al contado a Mario Gudiño, comerciante inscrito en el régimen simplificado de Cali, mercancías gravadas por valor de $ 1´750.000.

RTA:

MERCANCIAS: 1.750.000

IVA DESCONTABLE: 1.750.000* 16% = 280.000

RETENCION EN LA FUENTE: 1.750.000 * 3.5%= 61.250

RETEIVA: 280.000 * 50% = 140.000

RETEICA: No aplica

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2205

1435

240810

2365

2367

Proveedores

M no Fx la Empre...

IVA descontable

Retención en la fuente

Reteiva

$ 1.750.000

$ 280.000 $ 1.828.750

$ 61.250

$ 140.000

SALDO $ 2030.000 $2.030.000

b) Compra a crédito a Importadora Montero & Cía., de Medellín, gran contribuyente, mercancías por valor de $ 8´642.000; mas IVA.

RTA:

MERCANCIAS: 8.642.000

IVA DESCONTABLE: 8.642.000 * 16% = 1.382.720

RETENCION EN LA FUENTE: 8.642.000* 3.5%= 302.470

RETEIVA: No aplica

RETEICA: No aplica

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435

240810

2365

2205 M no F x la Empresa

IVA descontable

Retención en la fuente

Proveedores $ 8.642.000

$ 1.382.720

$ 302.470

$ 9.722.250

$10.024.720 $ 10.024.720

c) Compra mercancías a Leo Arteaga & Cía. Ltda., de Cali, inscrito en el régimen común no designado, mercancías por valor de $ 4´871.000 más IVA.

RTA:

MERCANCIAS: $ 4´871.000

IVA DESCONTABLE: $ 4´871.000 * 16% = 779.360

RETENCION EN LA FUENTE: 4´871.000 * 3.5%= 170485

RETEIVA: No aplica

RETEICA: No aplica

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435

240810

2365

2205 M no F x la Empresa

IVA descontable

Retención en la fuente

Proveedores $ 4´871.000

$ 779.360

$ 170.485

$ 5.479.875

SALDO $ 5.650.360 $ 5.650.360

1. Gustavo Ardila, comerciante inscrito en el régimen común de Armenia, realiza las siguientes operaciones:

a) Vende mercancías al contado a Bodegas Monserrat., S. A., gran contribuyente, de Pereira, por valor de $ 1´584.320 mas IVA.

RTA:

MERCANCIAS: $ 1´584.320

IVA GENERADO: $ 1´584.320 * 16% = $253.491

RETENCION EN LA FUENTE: 1´584.320 * 3.5%= $55.451

RETEIVA: 253.491 * 50% =$126.746

RETEICA: 1´584.320* 7÷ 1000 = $11.090

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135

240805

135515

135517

135518

11050501 Comer. al x M y al x m

IVA generado

Retención en la fuente

Reteiva

Reteica

Caja

$ 55.451

$ 126.746

$ 11.090

$ 1.644.524 $ 1´584.320

$ 253.491

SALDO $ 1.837.811 $ 1.837.811

b) Vende mercancías importadas por valor de $ 891.450, gravadas con 20%, a clientes varios, personas naturales.

RTA:

MERCANCIAS: $ 891.450

IVA GENERADO: 891.450 * 20% = $178.290

RETENCION EN LA FUENTE: No aplica

RETEIVA: No aplica

RETEICA: No aplica

...