La empresa HABER SI PUEDES, S.A. realiza operaciones siguientes durante el mes de enero del año 2014.

La empresa HABER SI PUEDES, S.A. realiza operaciones siguientes durante el mes de enero del año 2014.

Se pide que realice los asientos correspondientes en las pólizas de tres registros que sean necesaria para cada operación, así como el libro diario, libro de mayor y balance general.

 La empresa HABER SI PUEDES, S.A se dedica a la venta de ferretería en general por lo tanto realizara los documentos necesarios para soportar cada póliza.

1. Enero 2. Asiento de apertura con los siguientes movimientos:

Banco $50,000.00 y Capital $50,000.00

2. Enero 2. Se realiza cheque a la secretaria, Sra. Nancy de la Torre, por $2,500.00 (por comprobar), con cheque # 9651.

3. Enero 2. Se compra Mobiliario y Equipo de oficina (escritorio y sillón ejecutivo) a “Bazar del Parque” por $10,000.00, IVA incluido, con cheque # 9652.

4. Enero 2. Se compró una máquina de escribir ($2,000.00) y una calculadora ($1,500.00) a “Distribuidora Garcimex, S. A.” por $3,500.00, IVA incluido, con cheque # 9653.

5. Enero 2. Se compra mercancía a crédito a los proveedores siguientes:

-Javier Blanco, factura # 1721 por $651.00.

-Sergio Larios, factura # 005 por $651.00

-Jesús Hernández, factura # 100 por $653.00

6. Enero 3. Préstamo del Sr. Carlos Rivera por $30,000.00 a un plazo de 30 días sin interés

7. Enero 3. Préstamo de Aurelia González por $30,000.00 a un plazo de 30 días sin interés

8. Enero 4. Se compra mercancía a crédito a los proveedores siguientes:

-Miguel Rojas, factura # 1801 por $350.00

-Roberto Díaz, factura # 164 por $1,025.00

9. Enero 9. Se pagó renta por el mes en curso al Sr. Javier Ramírez, por $5,000.00, más IVA, con cheque # 9654.

10. Enero 9. Se compra mercancía a crédito a los proveedores siguientes:

-Roberto Díaz, factura # 117 por $1,000.00

-Mario Larios, factura # 1003 por $1,500.00

-Eduardo Méndez, factura # 109 por $1,870.00

11. Enero 10. Compra de mercancía a crédito a los siguientes proveedores:

-Javier Aceves, factura # 1000 por $7,000.00

-Jairo Río, factura # 708 por $7,350.00

12. Enero 12. Se compran 4 tinacos a “Ferreterías Calzada” por $1,000.00, IVA incluido, con cheque # 9655.

13. Enero 14. Venta de mercancía a crédito a los siguientes clientes:

-Álvaro Guzmán, factura # 001 por $2,000.00

-Javier Ruelas, factura # 002 por $2,000.00

-Enrique Ríos, factura # 003 por $2,000.00

14. Enero 15. Venta de mercancía a crédito a los clientes:

-Esteban Peña, factura # 004 por $2,000.00

-Raúl García, factura # 005 por $2,000.00

-Jaime Navarro, factura # 006 por $1,000.00

15. Enero 15. Se otorga préstamo a la empleada Srita. Josefina Díaz por $2,500.00, con cheque # 9656.

16. Enero 15. Se paga, por concepto de comisiones, al Sr. Ignacio Llamas $3,000.00 con cheque # 9657.

17. Enero 15. Se paga a “Stereo Rey” $150.00, más IVA, por comerciales, con cheque # 9658.

18. Enero 15. Se pagó mano de obra a los obreros (semana del 2 al 6 de enero) por $7,350.00, con cheque # 9659.

19. Enero 17. Se paga factura # 1721 al proveedor Javier Blanco por $651.00, con cheque # 9660.

20. Enero 17. Se paga factura # 005 al proveedor Sergio Larios por $651.00, con cheque # 9661.

21. Enero 19. Pago de los clientes:

-Álvaro Guzmán por la factura # 001 por la cantidad de $2,000.00

-Javier Ruelas por la factura # 002 por la cantidad de $2,000.00

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