MANEJO DEL PROCESO TRIBUTARIO PERSONAS MORALES
Enviado por LESLI VANESSA MEJÍA ALCÁNTARA • 29 de Octubre de 2022 • Tareas • 538 Palabras (3 Páginas) • 135 Visitas
[pic 1] Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica Tláhuac 230
MANEJO DEL PROCESO TRIBUTARIO PERSONAS MORALES
La empresa “La Super Nova, S.A.” con los datos que nos proporcionó quiere que le determine los siguientes movimientos:
- Ajuste anual por inflación 6. Balance general
- Depreciación contable y fiscal 7. Pago provisional de ISR
- Asientos de diario 8. Cálculo anual de ISR
- Pase a mayor 9. Conciliación contable y fiscal
- Estado de resultados 10. Determinación de PTU
DATOS
La empresa tiene 3 trabajadores y les pago lo siguiente:
Trabajador A tuvo un sueldo de:
- $250.- diarios y trabajo 360 días; por lo tanto, ganó: $ 90,000
Trabajador B Tuvo un sueldo de:
- $200.- diarios y trabajo 200 días; por lo tanto, ganó: $ 40,000
Trabajador C tuvo un sueldo de:
- $350.- diarios y trabajo 365 días; por lo tanto, ganó: $ 127,750
925 días $ 257,750
Todos los cálculos son del ejercicio 2021
El c.u. es de 0.4860
Saldo promedio anual de créditos $ 146,500.00
Saldo promedio anual de deudas $ 165,000.00
Los socios hicieron aportaciones de activos fijos como sigue:
Fecha de adquisición | Concepto | Monto |
Abril | Mobiliario y equipo | $ 49,000.- |
Abril | Equipo de cómputo | 39,000.- |
Mayo | Equipo de trasporte | 320,000.- |
Mayo | Maquinaria y equipo | 430,000.- |
En el mes de enero de facturaron y cobraron $ 850,000. - más IVA; el costo de ventas es al 20%
En el mes también se vendieron a crédito $ 120,000.00 más IVA; el costo de ventas es al 20%
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