Mapa de riesgos del departamento financiero

MAPA DE RIESGOS

DEPARTAMENTO DE FINANZAS

RIESGOS

EXPLICACIÓN DE RIESGO

NIVEL DE IMPACTO

FRECUENCIA DE OCURRENCIA

CAUSAS

CONDICIONES

MEDIDAS

Ausencia de una cultura contable

La información financiera no cuenta con la calidad y características conforme a la normatividad contable

Medio

Poco

Documentos soportes no idóneos, las transacciones, hechos y operaciones realizadas en otros departamentos no son informadas al área contable a través de documentos soportes.

Información inoportuna, falta de control y conocimiento de los bienes de la entidad, desconocimiento de los recursos disponibles

Asumir el riesgo y reducirlo a toda medida.

Cambios de beneficiario de pago

Hacer transferencias a cuentas diferentes a las del beneficiario del pago, errores en el momento de procesar los pagos

Alto

Poco

Error involuntario, sistemas de información no confiable, fraudes, personal no capacitado, falta de mecanismos de autocontrol.

Reclamaciones, pérdida de credibilidad

Asumir el riesgo, reducirlo, prevenirlo estableciendo puntos de control.

Inclusión de gastos no autorizados

Incluir gastos no autorizados y excluir partidas para gastos decretados oficialmente

Alto

Media

Desconocimiento de la normatividad, acomodación de la gestión presupuestal a intereses particulares, arbitrariedad y discrecionalidad en el manejo presupuestas.

Incumplimiento de las autorizaciones dadas por el máximo órgano de la administración.

Evitar, compartir y reducir el riesgo estableciendo puntos de control en la expedición de la caja.

Fraude

Favorecimiento a favor de particulares en contra de la entidad.

Alto

Media

Baja gestión, desorden administrativo, atraso tecnológico, procesos manuales, personal no competente, favorecimiento de terceros por interés particular.

Perdida de recursos, sanciones administrativas, disciplinarias, fiscales.

Asumir el riesgo, reducirlo, prevenirlo y estandarizar procedimientos e implementos.