MÉTODOS DE ANÁLISIS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS CAPRILS

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UNIVERSIDAD DE LAS AMÉRICAS

Sebastián Díaz, Paul Zabala, Doménica Mullo

11/12/2019

MÉTODOS DE ANÁLISIS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

CAPRILS

Este método agrupa indicadores que miden la solvencia patrimonial, la productividad y la rentabilidad, la liquides y la siniestralidad; se obtiene la calificación de cada grupo en base a al posicionamiento de las compañías de seguros dentro de una distribución normal y del promedio se obtiene una posición en el sistema cuyo promedio da la posición final.

Ca: por solvencia y capital, se mide entre otros factores la suficiencia del patrimonio para cubrir sus obligaciones; utiliza 4 índices:

• pasivos/ activos
• patrimonio / (total pasivo-diferencial cambiario)
• (activos-cargos diferidos) /patrimonio
• primas netas pagadas de 12 últimos meses/ patrimonio

*(Estos dos últimos se clasifican según una tabla de posición de 0,20 a 1,2 preferible igual o menor a 1.)

Pri: productividad y rentabilidad, mide la productividad de la entidad respeto al patrimonio, así como cuánto de las primas netas pagadas se destinaron a la contratación de reaseguros no proporcionales y gastos de administración, se emplean 4 índices:

• primas netas pagadas/ patrimonio
• resultado técnico/primas netas pagadas
• gastos técnicos/ primas netas pagadas
• resultado del ejercicio/patrimonio.

L: por liquidez, en el que se utiliza el índice efectivo de disponibilidad / obligaciones por pagar inmediatas. Ordenado en base a los índices normalizados.

S: por siniestralidad que mide cuanto de las primas netas ganadas se destinó al pago de siniestros, así como si hay una adecuada suficiencia patrimonial y cobertura frente a los siniestros, Se utilizan tres índices:

• siniestralidad neta retenida/ prima neta retenida ganada
• siniestralidad neta retenida/ patrimonio
• reservas obligaciones pendientes/ siniestralidad neta retenida.

Referencia:

Cobo, S. (2014). (CASO PRODUSEGUROS). Recuperado de: http://repositorio.uide.edu.ec/bitstream/37000/428/1/T-UIDE-0407.pdf en diciembre 2019.

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