Objetivos Efectivo

Compañía Oleo, S.A.

Auditoria Caja y Bancos

Auditoria al 31 de Diciembre de 2013 Cedula No. Hoja No.Compañía Oleo, S.A.

Auditoria Caja y Bancos

Auditoria al 31 de Diciembre de 2013 Cedula No. Hoja No.

Formulo AGS Fecha 30-01-14

Reviso MAP Fecha 31-01-14

Procedimiento de Descripción Hecho Por Ref. A.P.T.

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5 OBJETIVOS

Verificar que el fondo fijo sea el adecuado y la caja general opere al día.

Comprobar la autenticidad de los fondos

Determinar la disponibilidad o restricciones de los fondos.

Comprobar que el Estado de Posición Financiera incluye todos los fondos.

Comprobar la adecuada presentación en el Estado de Posición Financiera.

Determinar la existencia de monedas extranjeras.

Verificar la correcta valuación de monedas extranjeras.

Analizar la revelación de restricciones y presentación en el Estado de Posición Financiera.

Comprobar el corte de ingresos y egresos de efectivo cerciorándose que las operaciones efectuadas se registren en el ejercicio al que correspondan.

Comprobar traspasos de fondos.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

Arqueos

Confirmación

Conciliaciones bancarias

Revisión de transacciones

Traspasos

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