¿Cuáles son los objetivos del presupuesto de efectivo y por qué es importante para la planeación de una empresa?

11. ¿Cuáles son los objetivos del presupuesto de efectivo y por qué es importante para la planeación de una empresa?

Son 6 objetivos:

1. Diagnosticar cuál será el comportamiento del flujo de efectivo a través del periodo o periodos de que se trate.

2. Detectar en qué periodos habrá faltantes y sobrantes de efectivo y a cuánto ascenderán.

3. Determinar si las políticas de cobro y de pago son las óptimas, efectuando una revisión.

4. Determinar si es óptimo el monto de recursos invertidos en efectivo a fin de detectar si existe sobre o subinversión.

5. Fijar las políticas de dividendos de la empresa.

6. Determinar si los proyectos de inversión son rentables.

El presupuesto de efectivo es importante para la planeación de una empresa porque es vital tener información oportuna acerca del comportamiento de sus flujos de efectivo, ya que le permite administrar de manera óptima su liquidez y evitar problemas serios cuando escasea.

12. Explique dos métodos para evaluar la administración de efectivo.

Existen dos métodos para preparar el flujo de efectivo:

• Entradas y salidas: consiste en realizar una investigación cuidadose de las diferentes transacciones que provocarán entradas y salidas de efectivo, y tratar de distiguir las que son normales de las que no lo son.

• El de balance proyectado: Este método consiste en elaborar un estado de flujo de efectivo a través de la comparación entre un balance general del año actual y otro pronosticado para el periodo siguiente.

13. ¿Cómo se determina si falta o sobra efectivo, y a cuánto asciende dicho faltante o sobrante utilizando el método del balance proyectado?

Este método consiste en elaborar un estado de flujo de efectivo a través de la comparación entre un balance general del año actual y otro pronosticado para el periodo siguiente.

Cuando existe una diferencia entre el total de activos y el de pasivos más capital ( activos menores al pasivo más capital) se considera un exceso de efectivo que la empresa puede usar para invertirlo a corto plazo.

Por otro lado, si los activos fueran mayores al pasivo más capital se consideraría que existe un faltante de efectivo que la compañía tendría que cubrir mediante un crédito a corto plazo.

La cantidad asciende a las diferencias mencionadas con anterioridad.

14. ¿Cuáles son algunas de las partidas que no se incluyen en el estado de resultados proyectado que debe considerarse cuando se elabora el presupuesto de efectivo?

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