PLAN DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

nickson123456Documentos de Investigación15 de Septiembre de 2021

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UNIVERSIDAD PRIVADA

DE TACNA

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CASO N°1

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

CURSO: AUDITORIA DE ENTIDADES PUBLICAS

Docente: Mg. Rosario Gladys Gutiérrez Pérez

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ORGANO CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILABAYA

JORGE BASADRE -TACNA

PROCESO DE CONTRATACION DE LA LICITACIÓN PÚBLICA SUBASTA INVERSA DE LA ADQUISICION DE BIENES PARA LA OBRA DE MEJORAMIENTO DE CAMINO DE HERRADURA DE LA DIVISIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA

PERÍODO: 1 DE ENERO DE 2010 – 31 DE DICIEMBRE DE 2011

TACNA– PERÚ

2013

“Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú”

AÑO DE LA INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA”

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

PROCESO DE CONTRATACION DE LA LICITACIÓN PÚBLICA SUBASTA INVERSA DE LA ADQUISICION DE BIENES PARA LA OBRA DE MEJORAMIENTO DE CAMINO DE HERRADURA DE LA DIVISIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA

________________________________________________________________________ ÍNDICE

________________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN

DATOS DE LA AUDITORÍA

ORIGEN

OBJETIVO GENERAL

OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

PERÍODO A EXAMINAR

NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR

NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

COMISIÓN AUDITORA

CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS

PROGRAMA DE AUDITORÍA

FLUJO DE REVISIONES

RELACIÓN DE APÉNDICES

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

PLAN DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

PROCESO DE CONTRATACION DE LA LICITACIÓN PÚBLICA SUBASTA INVERSA DE LA ADQUISICION DE BIENES PARA LA OBRA DE MEJORAMIENTO DE CAMINO DE HERRADURA DE LA DIVISIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA

I. DATOS DE LA AUDITORÍA
CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG)	2-2809-2013- 0040	TIPO DE DEMANDA DE CONTROL (DEMANDA AUTOGENERADA / DEMANDA IMPREVISIBLE)	AUTOGENERADA
TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR	AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL	ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILABAYA
ENTIDAD AUDITADA	MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILABAYA

II. ORIGEN

LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILABAYA CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2013 DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 001450-2012-CGR DEL 3 DE DICIEMBRE DE 2012, REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N°2-2809-2013- 0040.

LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON OFICIO N° 180-2013-OCI DE 5 FEBRERO DE 2013.

III. OBJETIVO GENERAL

DETERMINAR SI EL PROCESO DE CONTRATACION DE LA LICITACIÓN PÚBLICA SUBASTA INVERSA DE LA ADQUISICION DE BIENES PARA LA OBRA MEJORAMIENTO DE CAMINO DE HERRADURA DE LA DIVISIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA Y LA EJECUCION CONTRACTUAL SE EFECTUARON CONFORME A LA NORMATIVA VIGENTE Y APLICABLE.

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR
OBJETIVO ESPECÍFICO	MACRO PROCESO	PROCESO	MATERIA(S) A EXAMINAR
DETERMINAR SI EL PROCESO DE CONTRATACION DE LA LICITACIÓN PÚBLICA SUBASTA INVERSA DE LA ADQUISICION DE BIENES PARA LA OBRA MEJORAMIENTO DE CAMINO DE HERRADURA DE LA DIVISIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA SE EFECTUARON CONFORME A LA NORMATIVA VIGENTE Y APLICABLE.	SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO	PROCESO TÉCNICO DE OBTENCIÓN (ADQUISICIONES DE BIENES, OBRAS, SUMINISTROS Y SERVICIOS)	Elaboración de bases y convocatoria Suscripción del contrato
2. DETERMINAR SI LA EJECUCION CONTRACTUAL SE EFECTUARON CONFORME A LA NORMATIVA VIGENTE Y APLICABLE.	SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO		EJECUCIÓN DEL CONTRATO CONFORMIDAD DE LA PRESTACIÓN
3. DETERMINAR SI EL CONSUMO DE COMBUSTIBLE SE EMPLEARON DE FORMA CORRECTA Y EFICAZ CUMPLIENDO CON LA NORMATIVA VIGENTE.	SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO		GESTIÓN DE ABASTECIMIENTO

V. PERÍODO A EXAMINAR
DESDE	01/01/2010	HASTA	31/12/2011

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR
TIPO	NÚMERO	NOMBRE DE NORMATIVA	MACROPROCESO	FECHA DE VIGENCIA
LEY	28411	LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO	SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO	08/12/2004
LEY	28693	LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA	SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA	21/03/2006
RESOLUCION DIRECTORAL	002-2007-EF/77.15	DIRECTIVA DE TESORERIA N° 001-2007-EF/77.15	SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA	27/01/2007
LEY	28708	LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD	SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD	12/04/2006
LEY	22056	LEY SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO	SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO	01/01/1978
DECRETO SUPREMO	184-2008-EF	REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL ESTADO	SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO	02/02/2009
LEY	1017	LEY DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL ESTADO	SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO	02/02/2009
VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR
TIPO	NÚMERO	NOMBRE DE NORMATIVA	MACROPROCESO	FECHA DE VIGENCIA
LEY	28411	LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO	SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO	08/12/2004
LEY	28693	LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA	SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA	21/03/2006
RESOLUCION DIRECTORAL	002-2007-EF/77.15	DIRECTIVA DE TESORERIA N° 001-2007-EF/77.15	SISTEMA NACIONAL DE TESORERIA	27/01/2007
LEY	28708	LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD	SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD	12/04/2006
LEY	22056	LEY SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO	SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO	01/01/1978
DECRETO SUPREMO	184-2008-EF	REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL ESTADO	SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO	02/02/2009
LEY	1017	LEY DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL ESTADO	SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO	02/02/2009

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