PLAN DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
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PLAN DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
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UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA |
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CASO N°1
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
CURSO: AUDITORIA DE ENTIDADES PUBLICAS
Docente: Mg. Rosario Gladys Gutiérrez Pérez
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ORGANO CONTROL INSTITUCIONAL
PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILABAYA
JORGE BASADRE -TACNA
PROCESO DE CONTRATACION DE LA LICITACIÓN PÚBLICA SUBASTA INVERSA DE LA ADQUISICION DE BIENES PARA LA OBRA DE MEJORAMIENTO DE CAMINO DE HERRADURA DE LA DIVISIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA
PERÍODO: 1 DE ENERO DE 2010 – 31 DE DICIEMBRE DE 2011
TACNA– PERÚ
2013
“Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú”
AÑO DE LA INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA”
PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO
PROCESO DE CONTRATACION DE LA LICITACIÓN PÚBLICA SUBASTA INVERSA DE LA ADQUISICION DE BIENES PARA LA OBRA DE MEJORAMIENTO DE CAMINO DE HERRADURA DE LA DIVISIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA
________________________________________________________________________ ÍNDICE
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DENOMINACIÓN
- DATOS DE LA AUDITORÍA
- ORIGEN
- OBJETIVO GENERAL
- OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR
- PERÍODO A EXAMINAR
- NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR
- NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
- COMISIÓN AUDITORA
- CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS
- PROGRAMA DE AUDITORÍA
- FLUJO DE REVISIONES
- RELACIÓN DE APÉNDICES
PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO
PLAN DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
PROCESO DE CONTRATACION DE LA LICITACIÓN PÚBLICA SUBASTA INVERSA DE LA ADQUISICION DE BIENES PARA LA OBRA DE MEJORAMIENTO DE CAMINO DE HERRADURA DE LA DIVISIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA
I. DATOS DE LA AUDITORÍA | |||
CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) | 2-2809-2013- 0040 | TIPO DE DEMANDA DE CONTROL (DEMANDA AUTOGENERADA / DEMANDA IMPREVISIBLE) | AUTOGENERADA |
TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR | AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO | ||
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL | ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILABAYA | ||
ENTIDAD AUDITADA | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILABAYA |
II. ORIGEN |
LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ILABAYA CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2013 DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 001450-2012-CGR DEL 3 DE DICIEMBRE DE 2012, REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N°2-2809-2013- 0040. LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON OFICIO N° 180-2013-OCI DE 5 FEBRERO DE 2013. |
III. OBJETIVO GENERAL |
DETERMINAR SI EL PROCESO DE CONTRATACION DE LA LICITACIÓN PÚBLICA SUBASTA INVERSA DE LA ADQUISICION DE BIENES PARA LA OBRA MEJORAMIENTO DE CAMINO DE HERRADURA DE LA DIVISIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA Y LA EJECUCION CONTRACTUAL SE EFECTUARON CONFORME A LA NORMATIVA VIGENTE Y APLICABLE. |
IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR | |||
OBJETIVO ESPECÍFICO | MACRO PROCESO | PROCESO | MATERIA(S) A EXAMINAR |
DETERMINAR SI EL PROCESO DE CONTRATACION DE LA LICITACIÓN PÚBLICA SUBASTA INVERSA DE LA ADQUISICION DE BIENES PARA LA OBRA MEJORAMIENTO DE CAMINO DE HERRADURA DE LA DIVISIÓN DE PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA SE EFECTUARON CONFORME A LA NORMATIVA VIGENTE Y APLICABLE. | SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO | PROCESO TÉCNICO DE OBTENCIÓN (ADQUISICIONES DE BIENES, OBRAS, SUMINISTROS Y SERVICIOS) | Elaboración de bases y convocatoria Suscripción del contrato |
2. DETERMINAR SI LA EJECUCION CONTRACTUAL SE EFECTUARON CONFORME A LA NORMATIVA VIGENTE Y APLICABLE. | SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO | EJECUCIÓN DEL CONTRATO CONFORMIDAD DE LA PRESTACIÓN | |
3. DETERMINAR SI EL CONSUMO DE COMBUSTIBLE SE EMPLEARON DE FORMA CORRECTA Y EFICAZ CUMPLIENDO CON LA NORMATIVA VIGENTE. | SISTEMA NACIONAL DE ABASTECIMIENTO | GESTIÓN DE ABASTECIMIENTO |
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