Plan de auditoría. Auditoría de cumplimiento a la contraloría general de la república

Anexo N° 6: Plan de Auditoría

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DISTRITO DE LIMA - PROVINCIA DE LIMA- DEPARTAMENTO DE LIMA

CONCURSO PÚBLICO 006-2021 CGR “SERVICIO DE CONSULTORÍA PARA EL MAPEO DE PROCESO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA” 09 DE NOVIEMBRE DEL 2021 DISTRITO DE LIMA, PROVINCIA DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA.

LIMA - PERÚ

2023

“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”

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PLAN DE AUDITORÍA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DISTRITO DE LIMA - PROVINCIA DE LIMA- DEPARTAMENTO DE LIMA

CONCURSO PÚBLICO 006-2021 CGR “SERVICIO DE CONSULTORÍA PARA EL MAPEO DE PROCESO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA” 09 DE NOVIEMBRE DEL 2021 DISTRITO DE LIMA, PROVINCIA DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA.

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ÍNDICE

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        DENOMINACIÓN                                                                                                                N° Pág.

1. ORIGEN

1. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA

1. DENOMINACIÓN DEL PROCESO SIGNIFICATIVO O LÍNEA DE AUDITORÍA

1. ALCANCE

1. OBJETIVOS

1. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

1. RIESGO INHERENTE

1. PLAZO DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO Y CRONOGRAMA

1. CRITERIOS DE AUDITORÍA

1. MATERIALIDAD

1. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA

11.1. Comisión Auditora

11.2 Costos directos estimados

1. DOCUMENTO A EMITIR

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PLAN DE AUDITORÍA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DISTRITO DE LIMA - PROVINCIA DE LIMA- DEPARTAMENTO DE LIMA

CONCURSO PÚBLICO 006-2021 CGR “SERVICIO DE CONSULTORÍA PARA EL MAPEO DE PROCESO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA” 09 DE NOVIEMBRE DEL 2021 DISTRITO DE LIMA, PROVINCIA DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA.

1. ORIGEN

La Auditoría de Cumplimiento a cargo del Órgano de Control Institucional, La Auditoría de Cumplimiento a cargo a cargo de la Contraloría General de la República, es un servicio de un servicio de control programado en el Plan Anual de Control 2023 del Órgano de Control Institucional (OCI), a cargo de la Comisión Auditora responsable registrado en el Sistema de Control de Control Gubernamental – SCG.

Esta modalidad del servicio de control posterior se realiza en el marco de lo dispuesto en Ley
N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, y modificatorias, y la Directiva N° 256-2023-CG “Auditoría de Cumplimiento aprobada mediante a mediante Resolución de Contraloría N° 473-2023-CG, de 02 de noviembre de 2023.

INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA

Entidad/Dependencia: Contraloría General de la República

Sector: Entidad Pública

Nivel de Gobierno: Central

1. DENOMINACIÓN DEL PROCESO SIGNIFICATIVO O LÍNEA DE AUDITORÍA

La Auditoría de Cumplimiento comprende; proceso, programa, proyecto, plan, procedimiento, ciclo operacional, actividad, cuenta, o asunto que se va auditar.

1. ALCANCE

La auditoría de cumplimiento comprende el periodo que inicia el 16 de noviembre del 2023 al 16 de febrero del 2024, perteneciente a la Entidad Contraloría General de la República distrito de Lima, provincia de Lima, Departamento de Lima, dicha auditoría podrá ser ampliada la revisión de operaciones - registros anteriores o posteriores al periodo de la auditoría, según las circunstancias, con el fin de cumplir con los con los objetivos.

1. OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL:

Determinar si el concurso público 006-2021 CGR “Servicio de consultoría para el mapeo de proceso de la Contraloría General de la República” distrito de Lima, provincia de Lima, Departamento de Lima; en donde se entregó buena pro al contratista del estado “Soluciones Precisas de Sistemas S.A.C” cumple con la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado y la normativa legal vigente.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

1.- Determinar si el contratista “Soluciones Precisas de Sistemas S.A.C” contrato con el estado estando impedido para ello, atendiendo a lo establecido en el literal k) en concordancia con los literales b) y h) del numeral 11.1 del artículo 11 del TUO de la Ley N° 30225 y por haber presentado como parte de su oferta, información inexacta

2.- Verificar que el Señor José Luis Gavidia Arrascue ex ministro de Defensa, tiene lazo consanguíneo con el Señor Francisco Martín Gavidia Arrascue accionista minoritario del contratista “Soluciones Precisas de Sistemas S.A.C” y si la entrega de la buena pro otorgada al referido postor se dio cuando el ex ministro José Luis Gavidia Arrascue asumió el cargo de ministro de Defensa.

1. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

Los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos de la Auditoría de Cumplimiento se detallan a continuación:

Cuadro n.º 1

Procedimientos

(*) Responsable del desarrollo del procedimiento (consignar iniciales de los nombres y apellidos completos con

letra mayúscula)

Elaborado por: Comisión Auditora a cargo de la Auditoría de Cumplimiento.

Cuadro n.º 2

Procedimientos

1. RIESGO INHERENTE

Se deberá evaluar los riesgos de auditoría, de control e inherentes de la auditoria de contrataciones del estado, lo que permitirá una adecuada planificación, mayor precisión y objetividad en el diseño y

elaboración de auditorías.

En base a los resultados obtenidos, el encargado y supervisor del equipo de auditoria designado

procederán a la evaluación del riesgo de auditoría a través de la determinación de los riesgos inherentes.

Como consecuencia de la evaluación efectuada se confirmarán o ampliarán los procedimientos y la

oportunidad de su aplicación en la siguiente etapa de la auditoria.

1. PLAZO DE LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO Y CRONOGRAMA

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