PRACTICA 9 Liquidación mensual de impuestos LA Cia.Apolo S.A
Enviado por DaveSP • 5 de Noviembre de 2017 • Prácticas o problemas • 542 Palabras (3 Páginas) • 145 Visitas
PRACTICA 9
Liquidación mensual de impuestos
LA Cia.Apolo S.A, efectúa la liquidación y pago de impuestos por el mes de octubre de 2016.
IVA-Debito fiscal IVA-Crédito Fiscal | 150.000 60.000 | (saldo haber) (saldo debe) | Se compensa y como el IVA-Crédito Fiscal y solo se paga | 90.000 |
IT-Por pagar | 34.615,38 | (saldo haber) | no se compensa ,se paga | 34.615,38 |
IUE-Retenido por servicios | 7.200 | (saldo haber) | no se compensa ,se paga | 7.200 |
IT-retenido por servicios | 1.728 | (saldo haber) | no se compensa ,se paga | 1.728 |
Total a pagar | 133.543,38 |
Los saldos contables de las cuentas de control impositivo son:
El registro contable es el siguiente:
CUENTAS | DEBE | HABER |
-----A1----- IVA-Debito fiscal IT por pagar IUE-Retenido por pagar-Servicios IT-Retenido por pagar-servicios IVA-Crédito Fiscal Bancos | 150.000 34.615,38 7.200 1.728 | 60.000 133.543,38 |
Total | 193.543,38 | 193.543,38 |
Registro liquidación y pago de impuestos. |
LA Cia.Apolo S.A, efectúa la liquidación y pago de impuestos por el mes de Noviembre de 2016.
Los saldos contables de las cuentas de control impositivo son:
IVA-Debito fiscal IVA-Crédito Fiscal | 180.000 200.000 | (saldo haber) (saldo debe) | Se compensa y como el IVA-Crédito Fiscal es mayor no se paga IVA | |
IT-Por pagar | 41.538,46 | (saldo haber) | no se compensa ,se paga | 41.538,46 |
IUE-Retenido por servicios | 14.400 | (saldo haber) | no se compensa ,se paga | 14.400 |
IT-retenido por servicios | 3.456 | (saldo haber) | no se compensa ,se paga | 3.456 |
Total a pagar | 59.484,46 |
El registro contable es el siguiente:
CUENTAS | DEBE | HABER |
-----A1----- IVA-Debito fiscal IT por pagar IUE-Retenido por pagar-Servicios IT-Retenido por pagar-servicios IVA-Crédito Fiscal Bancos | 180.000 41.538,46 14.400 3.456 | 180.000 59.484,46 |
Total | 239.394,46 | 239.484,46 |
Registro liquidación y pago de impuestos. |
La Cia.Apolo S.A, efectúa la liquidación y pago de impuestos por el mes de diciembre de 2016.
Los saldos contables de las cuentas de control impositivo son:
IVA-Debito fiscal IVA-Crédito Fiscal | 210.000 140.000 | (saldo haber) (saldo debe) | Se compensa y como el IVA-Crédito Fiscal y solo se paga | 70.000 |
IT-Por pagar | 48.461,54 | (saldo haber) | no se compensa ,se paga | 48.461,54 |
IUE-Retenido por servicios | 3.000 | (saldo haber) | no se compensa ,se paga | 3.000 |
IT-retenido por servicios | 720 | (saldo haber) | no se compensa ,se paga | 720 |
Total a pagar | 122.181,54 |
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