PRESUPUESTOS.

ANEXO 1

PRESUPUESTOS

Tú eres parte del grupo consultor y con base en el análisis del entorno externo e interno de la compañía; así como de sus competidores, se detectaron fortalezas y debilidades. Con los resultados del análisis, la empresa pudo establecer el plan estratégico a seguir para el cumplimiento de los objetivos planteados.

Una de las herramientas a utilizar para el logro de dichos objetivos fue la implementación de un sistema de control presupuestal; los cuales expresarán en términos cuantitativos los resultados obtenidos durante el periodo 2XX1; mismo que será presentado ante los accionistas para su aprobación.

Bases del presupuesto

1. Variables económicas

Concepto Semestre

1º 2º

Inflación semestral 2.4% 3.2%

Incremento precio de venta 3.5% 3.8%

Incremento en el volumen de ventas 5.0%

Incremento del salario 5.0%

Tasa ISR 30%

Tasa PTU 10%

2. Ventas.

El volumen de ventas del ejercicio anterior, fue de 60,000 bolsas de café, a un precio de $20.00 por unidad; considerando el método económico administrativo, para el primer semestre se esperan vender 38,900 unidades y para el segundo semestre 32,400 unidades. Considerando los datos anteriores elabore el presupuesto de ventas utilizando el cuadro siguiente:

3. Cobranza y cuentas por cobrar.

Los cobros se realizan 80% de contado y 20% crédito a seis meses. El saldo de clientes al 31 de diciembre del 2XX0 fue de $590,000.00 por lo que la cobranza y las cuentas por cobrar para el 2XX1 se presentarían de la siguiente forma:

4. Volumen de producción.

La Compañía ha considerado para el presupuesto de producción, los siguientes inventarios finales e iniciales de productos terminados:

Concepto Semestre

1º 2º

Inventario final 8,605 3,000

Inventario inicial 5,000 8,605

Con los datos de los inventarios, los volúmenes de producción serán:

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