Practica de Auditoria a La empresa “La comercial S.A. de C.V. “
Enviado por mike3443 • 23 de Noviembre de 2015 • Apuntes • 291 Palabras (2 Páginas) • 242 Visitas
Practica de Auditoria a La empresa “La comercial S.A. de C.V. “
En relación de sueldos y salarios.
2.1- Procedimientos de Auditoria.
No. de Actividad | Responsable | Descripción de la Actividad |
1 | Coordinador de la Auditoria | Elaborar los procedimientos de auditoria, con sus respectivos alcances, limitaciones y objetivos de la revisión. |
2 | Dirección general | Nombramiento de Auditor Líder y de Auditores Internos. |
3 | Coordinador de la Auditoria | Elaborar la carta de visita domiciliaria, para informar al cliente sobre dicha revisión. |
4 | Auditor Líder | Seleccionar la muestra de universo y selección de muestra selectiva en la cual se ara el análisis de los procedimientos llevados a cabo por la empresa. |
5 | Auditor Líder | Elaborar escrito de información de beneficios de servicios al contribuyente incluyendo los asuntos conclusivos. |
6 | Auditor Interno | Elaboración de índices de auditoria (color rojo). |
7 | Auditor Interno | Elaboración de marcas de auditoria (color rojo). |
3.1.- Alcances, limitaciones y objetivos de la revisión.
I. Objetivo: Establecer los lineamientos para dirigir la planificación de sueldos y salarios para la realización de las auditorías internas que permitan verificar la debida integración de las cuotas y sus respectivas deducciones de acuerdo al Código fiscal de la federación y la ley del impuesto sobre la renta.
II. Alcance: Esta auditoria es aplicable en la relación de sueldos y salarios, e inicia con la elaboración del programa de auditoria y finaliza con el dictamen de dicho rubro y su debida liberación.
III. Limitaciones: Para este caso no pudimos realizar los cruzamientos de auditoria con la totalidad de las cedulas ya que la empresa no proporciono la información requerida para dicha actividad, así mermando el trabajo de los auditores en la relación de las cuentas faltantes de las marcas e índices de auditoria.
Además del poco tiempo proporcionado por la dirección general (profesor) es casi imposible llevar a cabo las actividades que serían complementarias, como revisión de las cuentas de IVA , ingresos, egresos etc.
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