AUDITORIA REALIZADA A LA EMPRESA LA UNICA S.A. DE C.V.

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AUDITORIA REALIZADA A LA EMPRESA LA UNICA S.A. DE C.V.

EQUIPO TECNICO

NAYELI LANDERO AGUILAR – CONTADOR

ROSA ELENA PEREZ SANCHEZ –  CONTADOR

JESUS MIGUEL ESTRADA PEREZ – ADMINISTRADOR DE EMPRESAS

LUIS ADIAN JIMENEZ MOLINA – AUDITOR

FECHA DE REALIZACION DE LA AUDITORIA

DEL 4 DE FEBRERO AL 22 DE FEBRERO DE 2019

INDICE

INTRODUCCION        4

DISEÑO DE LA INVESTIGACION        5

Integración Del Equipo        5

Diseño De Instrumentos De Investigación        5

Programación De Visitas        6

RESULTADOS DE LA INVESTIGACION        6

Estados financieros de la empresa        6

Organización y estructura de la empresa        8

Personal y nóminas        9

Cuentas por cobrar a clientes        13

ANEXOS        16

DATOS DE LA EMPRESA:

Nombre de la empresa: LA UNICA, S.A. DE C.V.

Registro patronal: 0514-290592-102-0

Número patronal del ISSS: 701921273

Dirección: Km. 12.5 Carretera a Frontera.

Ciudad: Villahermosa.

País: México.

Teléfono: 22140-9000

Telefax: 2214-6056

Dirección Centro de Trabajo: Km. 12.5 Carretera a Frontera.

INTRODUCCION

Toda empresa, en ciertos momentos de su existencia, se verá afectada por algún tipo de crisis. De estas circunstancias saldrá fortalecida la que es capaz de superarla; el resto sucumbirá o se le dificultará enormemente la sobrevivencia.

En épocas de crisis financieras y económicas, las empresas, particularmente sus propietarios y los gerentes, tienen que demostrar sus habilidades para superar la difícil situación, por supuesto que esto implica utilizar mucha creatividad.

Las empresas Latinoamericanas, frecuentemente se ven forzadas a desarrollar sus operaciones enfrentando muchas adversidades; algunas de ellas derivadas de decisiones económicas adoptadas por los gobiernos de turno, las cuales son malas adaptaciones de las experiencias de otros países aplicadas erróneamente a los entornos de cada país.

Estar en crisis es un estado que las empresas tienen que estar dispuestas a asumir. Tratar de sobrevivir a las crisis y descubrir qué se debe hacer, es una decisión obligada para que la próxima vez no afecte del mismo modo en etas situaciones se puede acudir a especialistas en la materia como son los despachos don se ofrecen servicios de auditoría para detectar o dar solución a los problemas que posiblemente estén ocurriendo en la empresa y evitar que estas problemáticas lleguen a ocasionar un problema en las finanzas de la empresa y tomar la mejor decisión para solucionarlas.

DISEÑO DE LA INVESTIGACION

Integración Del Equipo

El equipo de investigación se integró de la siguiente manera:

• Dos contadores financieros
• Un Auditor
• Un Administrador de Empresas

Cada uno en su especialidad sugirió las estrategias a seguir para la obtención de la información que sería analizada posteriormente, lo cual nos condujo a realizar acciones, entre ellas, revisión de estados financieros, registros de personal y carteras de clientes, así como observación física de las instalaciones y del personal de la empresa.

Diseño De Instrumentos De Investigación

El Auditor y el Administrador de Empresas, limitaron su investigación a la verificación de los registros de entras y salidas del personal y a la indagación de algunos aspectos considerados inusuales en los procesos de pago y descuentos que se les realizan a los trabajadores, se revisaron las actas y los contractos que la empresa ha celebrado con otras entidades. Detalles de esta investigación administrativa se encuentran agregados a este informe.

Los contadores, realizaron la revisión de los estados financieros y la forma de cómo se realizan, la entrega de la contabilidad a las autoridades, se revisó las carteras de clientes y sus límites de pagos. El resultado de su trabajo se encuentra también agregado en este informe.

Programación De Visitas

Las visitas a la empresa fueron constantes para algunos miembros del equipo a partir del día 04 de febrero hasta el día 22 de febrero del 2019. Posterior a esa fecha el equipo trabajó en la ciudad de Villahermosa, analizando la información e integrándola en el presente informe. El Auditor realizó visitas eventuales a la empresa a fin de profundizar en algunos aspectos con la gerencia de la misma.

Una visita final a la fábrica, se realizó el día viernes 22 de febrero fecha en la cual se les dio a conocer un informe preliminar de la auditoria.

RESULTADOS DE LA INVESTIGACION

Estados financieros de la empresa

La empresa LA UNICA SA DE CV prepara estados financieros mensuales conforme a las normas financieras. La fecha límite para terminarlos es 20 días después del cierre de las operaciones.

La información financiera mensual se compone de balanza de comprobación, balance general, estado de resultados, resumen de inventarios por número de unidades y relaciones analíticas de las cuentas de activo, pasivo y resultados.

Los estados financieros incluyen sólo cifras históricas pues no existe un control presupuestal incorporado al sistema de información.

Respecto al balance general, tanto el activo como el pasivo se clasifican en circulante, fijo y diferido; la cartera descontada se presenta restándola del activo en cuentas por cobrar a clientes.

La empresa no reconoce los efectos de la inflación en la información financiera, pues considera que la rotación de sus inventarios es alta y que los costos administrativos que involucra reexpresar las cifras no se justifican.

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