PLAN DE AUDITORIA A LA EMPRESA BICI RED S.A.C.

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FACULTAD DECIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y RECURSOS HUMANOS

ESCUELA PROFESIONAL DE NEGOCIOS INTERNACIONALES

“PLAN DE AUDITORIA A LA EMPRESA  BICI RED S.A.C.”

Docente

Ferreyros

Integrados por:

• Juan Diego López
• Susan Paniagua Tasayco
• César Augusto Portales
• Lisset vega López
• KristellYañez

LIMA -  PERU

2013

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN        

INFORME FINAL        

1.        RESUMEN EJECUTIVO        

2.        INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA AUDITADA        

3.        INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA AUDITORA        

4.        OBERVACIONES IDENTIFICADAS:        

4.1.        OBSERVACIÓN N° 01        

4.1.1. CAUSA N° 01…………………………………….................…….....8

4.1.2. CONSECUENCIA O EFECTO N° 01………………………………8

4.1.3. CONCLUSIÓN N° 01………………………………………..…….....8

4.1.4. RECOMENDACIÓN N° 01…………………………………..………9

4.2.        OBSERVACIÓN N° 02        

4.2.1. CAUSA N° 02………………………………………..............……....9

4.2.2. CONSECUENCIA O EFECTO N° 02……………………….………9

4.2.3. CONCLUSIÓN N° 02……………………………..……………….....9

4.2.4. RECOMENDACIÓN N° 02………………………………...…………9

4.3.        OBSERVACIÓN N° 03        

4.3.1. CAUSA N° 03…………………………………………...........……...10

4.3.2. CONSECUENCIA O EFECTO N° 03…………….………………..10

4.3.3. CONCLUSIÓN N° 03………………...……………………………...10

4.3.4. RECOMENDACIÓN N° 03…………………..…….………………..10

INDICE DE TÉCNICAS

TÉCNICA 1.  MODE DE IMPORTACIÓN PKL AUDITORES S.A.C…………...….12

TÉCNICA 2.  MATRIZ DE DOCUMENTOS PKL AUDITORES S.A.C……….…...13

TÉCNICA 3.  MATRIZ GERENCIAL PKL AUDITORES S.A.C…………………....14

TÉCNICA 4.  ISHIWAKA PKL AUDITORES S.A.C...………………………..……..15

TÉCNICA5.  TABLA DEL ¿PARA QUE? PKL AUDITORES S.A.C....……..……..16

TÉCNICA6.  FLUJOGRAMA PKL AUDITORES S.A.C…………….………………17

TÉCNICA7. CURSOGRAMA PKL AUDITORES S.A.C.………..………………….18

INTRODUCCIÓN

La auditoría forma parte de una estrategia de cambio que requiere una clara decisión del más alto nivel y un consenso de voluntades destinado a lograr que una organización adquiera capacidad para transformarse y crecer de manera eficiente. Es una gran herramienta de revisión cuidadosa, sistemática e independiente de las actividades desarrolladas en una empresa, con el objetivo de determinar si se ajusta a los planes previstos y/o establecidos, si se aplican eficazmente y si son adecuados para alcanzar los objetivos.

La presente auditoría fue realizada a la empresa “BiciRed”una empresa dedicada ala importación y al servicio de venta y distribución de accesorios para bicicletas, el cual se realizó bajo la aceptación del Gerente General de la compañía el Sr. Lauro Gomez, quien nos otorgó el visto bueno para iniciar el trabajo el 20 de agosto del 2015. Se analizaron todos los procesos de importación de la empresa detectando algunos problemas en las diferentes áreas de la organización.

Las siguientes técnicas empleadas para la elaboración del trabajo fueron ejecutadas en las áreas Comercial, Importación, Finanzas y Logísticas:

1. Mode
2. Matriz de Documentos
3. Matriz Gerencial
4. Whatfor
5. Flujograma
6. Cursograma

Durante todo este proceso de control gerencial, se tuvo todo el apoyo del personal, lo cual facilitó la obtención de mejores resultados, los mismos que serán presentados en el presente documento.

NFORME FINAL

1. RESUMEN EJECUTIVO

La empresa PKL AUDITORES S.A.C. en el periodo comprendido entre el 20 Agosto del 2015 al de Marzo del2016 hemos realizado lo siguiente:

La auditoría de gestión fue aplicada a la empresa BICI RED S.A.C., fundada el en el año 2000, que brinda servicios de venta en accesorios de bicicleta para distribuir a tiendas mayoristas.

.

El objetivo general de la presente auditoría fue realizar un análisis profundo del proceso de importación de la empresa BICI RED S.A.C. en las áreas comercial, importación,finanzas, proveedor y logística con el propósito de determinar una adecuada gestión y capacidad para satisfacer los fines que debe cumplir.

La realización del presente informe se basa en la documentación que nos ha sido facilitada por BICI RED S.A.C., el manejo adecuado de las técnicas de auditoría explicadas en clase, así como la información oralmente otorgada por el Gerente General, el Sr. Juan Diego López.

Entre las debilidades (riesgos) encontrados tenemos la inconsistencia entre el aforo físico y la documentación presentada en el depósito aduanero (Proveedor), inadecuada manipulación y distribución de los productos en cuanto al reparto (Área de logística), e inadecuada digitación de los datos y montos aceptados en las proformas (Área de importación).

Tras verificar dichas deficiencias en estas 03 áreas de la empresa, se identificaron las causas por las cuales se habrían originado con el propósito de anularlas o minimizarlas estableciendo conclusiones con sus recomendaciones respectivas.

1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA AUDITADA

BiciRed S.A.C, es una empresa peruana ubicada en Lima, con más de 15 años en el mercado, dedicada importar, suministrar y distribuir accesorios para bicicletas, para los centros comerciales mayoristas de Lima y provincias.

La empresa se originó en el año 2000, como un negocio familiar, con el objetivo de abastecer de forma rápida y eficiente aquellos productos, para los clientes de diversas zonas del sector de Lima, dos años después ya distribuía también a nivel de provincia. La empresa cuenta con un área de importaciones, finanzas, logística y comercial, al pasar el tiempo la empresa consigue mayores ventas y con ellas consigue su crecimiento, por lo cual desarrolla un área más dentro de su estructura organizacional, el área de control de calidad.

Tiene entre sus principales clientes, empresas de comercialización tales como: Won´g, Metros, Hi-Riser S.A, Specialied, Motion, Comercial Mister, etc.

Algunos de los productos de que ofrecen son:

• Pack de Luces Led para bicicletas
• Rack para bicicletas
• Velocímetros (medidores de distancia).
• Máscaras cortaviento.
• Guantes
• Sillas asiento portabebés.
• Inflador portátil de aluminio.
• Rodilleras y coderas.
• Cadenas
• Canastas para bicicleta
• Linternas led para bicicletas
• Soportes de cámara fotográfica para bicicleta.
• Etc.

INFORMACIÓN GENERAL DE BiciRed

Fuente: BiciRed

Elaboración: PKL AUDITORES S.A.C

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