Procedimiento contalbe
Enviado por paulitatcardona • 15 de Febrero de 2016 • Trabajos • 724 Palabras (3 Páginas) • 152 Visitas
- PROPÓSITO
Definir la metodología y responsabilidades para garantizar de manera segura y confiable el pago a terceros.
- ALCANCE
Este procedimiento aplica para el Área Financiera y Contable de la Compañía y consolida todas las actividades de gestión de pagos, desde la recepción de los documentos de cobro hasta el desembolso final realizadas directamente de los recursos de Restrepo y Uribe S.A.S. y cada uno de los Consorcios.
- DEFINICIONES
SIIGO: “Sistema Integrado de Información Gerencial Operativo”, es un software genérico administrativo que permite llevar un registro detallado de las operaciones de la empresa y en general de todos los aspectos relacionados con la administración de negocios.
CAUSACIÓN: Es un principio elemental de la Contabilidad, el cual habla que los hechos se deben reconocer cuando estos se realicen y no cuando se reciba o se haga el pago, es decir, se causan cuando venda el producto o se preste el servicio, independientemente a si se recibe el pago o no. Se entiende que cuando se realiza el hecho económico, esta ha constituido una obligación o un derecho exigible.
- METODOLOGÍA
DIAGRAMA DE FLUJO | DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD | RESPONSABLE | REGISTRO |
[pic 1] [pic 2] |
Todo soporte de compra de materiales y/o servicios debe tener adjunto la Orden de compra y/o servicio autorizada con su respectivo centro de costo para que pueda ser recibida. Las cuentas de cobro por concepto de anticipo, deben referenciar el número de pedido o tener una copia adjunta del mismo. Para los casos especiales cuando los proveedores de los proyectos se ubican en otras zonas del país diferente a la Oficina Principal de Bogotá, las facturas se pueden recibir en las instalaciones del Proyecto. En todos los casos se les pone un sello de ingreso a la factura original y uno de recibido a la copia que se lleva el proveedor, indicando claramente el nombre de quien recibe, fecha y hora. El maestro de terceros lo actualiza y está bajo la responsabilidad del Área de Contabilidad, el cual es mensualmente entregando a Recepción y Administración. El maestro de centro de costos es responsabilidad del Área de Contabilidad, mensualmente se envía una actualización de centros de costos activos e inactivos. Las Legalizaciones de gastos y las cajas menores deben venir con todos los soportes Las facturas y/o cuentas de cobro que llegan después del día 26 se tramitan el mes siguiente. Para las cuentas de cobro que son anticipos se debe adjuntar la póliza correspondiente. | Recepcionista | Facturas, Cuentas de cobro, Legalizaciones, con soportes Cajas menores radicadas |
| Recepcionista | Facturas, Cuentas de cobro, Legalizaciones, con soportes Cajas menores radicadas | |
| Auxiliar Contable | Facturas, Cuentas de cobro, Legalizaciones, con soportes Cajas menores radicadas | |
| Auxiliar Contable | Comprobante de Causación | |
| Jefe Contable | Comprobante de Causación firmado | |
[pic 3] |
| Jefe Contable | Balance de comprobación por terceros de cuentas por pagar |
| Gerente | Programación de pagos | |
| Jefe Administrativo | Comprobante de egreso | |
| Jefe Administrativo | Comprobante de Egreso con sus respectivos soportes | |
| Jefe Administrativo | Cheque o transferencia electrónica |
...