RAZONES DE LIQUIDEZ

RAZONES DE LIQUIDEZ

1. Capital de trabajo

$78,800- $35,000= $43,500

Esta razón nos dice que para el funcionamiento de la empresa día a día necesitamos $43,500 para lograr realizar nuestro trabajo.

1. Razón circulante

$78,800= 2.2322 veces[pic 1]

$35,300

Tenemos para cubrir nuestras obligaciones a corto plazo sin ningún problema, ya que la razón financiera nos arroja una cifra de veces mayor a 2.

1. Razón de liquidez (prueba acida)

$78,800- $25,400= $53,400= 1.5127[pic 2][pic 3]

        $35,300             $35,300

Podemos pagar nuestras cuentas a corto plazo 1. 5127 veces solo con el activo circulante disponible sin recurrir a los inventarios en las fechas estipuladas con quienes les debemos.

1. Razón de pago inmediato

$78,800- $25,400- $26,000= $27,400= 0.7762[pic 4][pic 5]

               $35,300                       $35,300

Tiene dificultad para pagar sus deudas a corto plazo en cualquier momento solo con el activo disponible sin el uso de lo que tenemos en los inventarios o cuentas por cobrar.

ACTIVIDAD

1. Rotación de cartera

$500,000- $44,500- $35,000= $420,500= 16.9556[pic 6][pic 7]

          $26,000- $1,200                $24,800

1. Plazo promedio de cartera

     360   = 21.2319[pic 8]

16.9556

1. Rotación de cuentas por pagar

$100,000- $10,000= $90,000= 15.9292

$5,650                $5,650

1. Plazo promedio de pagos

     360= 22.6000 días [pic 9]

15.9292

 Tiene una política de cobro severa dado el resultado de la razón financiera de rotación de cartera 16.9556, en cuanto a la rotación de cuentas por pagar puede llevara a la empresa a tener retrasos en los pagos si llegase a haber problemas en cuanto a los cobros a los clientes ya que está pagando a los proveedores un día después de cobrar a los clientes. Lo correcto seria extender la fecha de pago a los proveedores para no afecta tanto en las veces que cobramos a los clientes y provocar una pérdida de mercado.

1. Rotación de inventarios

            $170,000        = $170,000 = 1.4166 [pic 10][pic 11]

$100,000+ $20,000     $120,000

1. Plazo promedio de inventarios

   360   =254.1296 días [pic 12]

1.4166

En cuanto a los inventarios es un poco baja ya que o aceptable sería un 2, entonces esto nos puede llevar a tener pedidas.

RENTABILIDAD

1. Utilidad sobre ventas

   $2,400 = 0.0057X 100= 0.57%

$420,500[pic 13]

El % es muy bajo, tendíamos que analizar y controlar costos fijos y variables, también comparar los precios que manejamos con los de la competencia.

1. Rendimiento sobre capital social

 $2,400= 0.0416x 100= 4.16%[pic 14]

$57,600

Pues el porcentaje está bien, pero se está viendo afectado por lo anterior, ya que se obtiene poca utilidad sobre las ventas.

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