Ratios Finanzas RATIOS LIQUIDEZ (Solvencia en Capacidad)

RATIOS LIQUIDEZ (Solvencia en Capacidad)

1. Razón corriente                =   AC       (Veces)[pic 1]

              (Ratio Liquidez)                    PC

1. Razón Ácida =        Activo corriente – Inventarios    (Veces)

                                                   Pasivo Corriente

1. Razón Acidísima =         AC – Inventarios – CxC     (Veces)

            Pasivo Corriente[pic 2]

       4) Razón Tesorería o de Efectivo    =   Caja + Bancos     (Veces)

              Pasivo Corriente[pic 3][pic 4]

      5) Tesorería en dias de Compra =            Tesorería

                                                              Compras Anuales/360[pic 5]

      6)   Capital de Trabajo (Veces)

            Activo Corriente

7)   Capital de Trabajo  (Veces)

    Stock

Capital de Trabajo Bruto      =   AC

Capital de Trabajo Neto              =    AC  - PC

Fondo Maniobra                     =            Rec. Permanentes -  AFN

RATIOS ACTIVIDAD

(Rotación, Operativos, Eficiencia, Solvencia en Puntualidad, Administración Activos)

1.-  CUENTAS POR COBRAR - CLIENTES

        1.a)        Rotación   C  x  C       =       Ventas                                        [pic 6]

                            (veces)                    C x C  sin IVA

        1.b)        Plazo medio cobro  =   C  x  C  sin IVA    x   360 días[pic 7]

                        (días)                            Ventas

        1.c)   Permanencia CxC   =         360  días                                      [pic 8]

                           (días)                        Rot. CxC

        1.d) Inversion CxC = Ventas díarias * Plazo medio cobro

2.-  STOCK – INVENTARIOS - EXISTENCIAS

        2.a)        Rotación Stock   =    Ventas a precio costo

                      (veces)                                   Stock[pic 9]

        2.b)        Permanencia Stock  =                Stock                      x 365 días[pic 10]

                            (días)                          Ventas a precio costo

         2.c) Inversión en Inventarios  =CMV diario * Dias Perm. Stock

3.-  PROVEEDORES – CUENTAS POR PAGAR

        3.a)        Rotación Proveedores  =         Compras

                (veces)                                       Proveedores [pic 11]

        3.b)        Plazo medio pago Proveedores  =   Proveed     x  365 días[pic 12]

                (días)                                              Compras

         3.c)  Período promedio pago Proveedores  =        365 días[pic 13]

                  (días)                                                            Rot. Prov.

         3.d) Proveedores = Compras diarias * Plazo medio de pago Proveed.

4.- ACTIVO TOTAL

        4.a)         Rotación Activo    = Ventas    

                        (veces)                    Activo[pic 14]

4.b)         Permanencia Activo  =   Activo      x   365  (días)  =          365             [pic 15][pic 16]

          (días)                                Ventas                                    Rotación Act.

RATIOS ENDEUDAMIENTO (Apalancamiento)

1)        Ratio Endeudamiento (Leverage)    =   Pasivo Exigible        [pic 17]

                                                                           Patrimonio Neto        

         Ratio Endeudamiento (Leverage)    =           Deuda Total

                                                                           Patrimonio Neto                [pic 18]

2)     Razon Deuda a Pasivos =  Deuda Total    =   Pasivo Exigible

                                                 Pasivo Total            Activo Total[pic 19][pic 20]

3)        Leverage Bancario        =        Deuda Bancaria[pic 21]

                                                Patrimonio Neto

4)     Razón importancia Pasivos de C/P =   Pasivo C/P[pic 22]

                                                                 P. Exigible

5)     Razón importancia Pasivos de L/P =  Pasivo L/P

                                                                P. Exigible[pic 23]

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