RATIOS LIQUIDEZ (Solvencia en Capacidad)

RATIOS LIQUIDEZ (Solvencia en Capacidad)

1. Razón corriente o de circulante  =   AC       (Veces)[pic 1]

              (Ratio Liquidez)                               PC

1. Razón Ácida =        Activo circulante – Inventarios    (Veces)

                                                   Pasivo Circulante

1. Razón Acidísima =         AC – Inventarios – CxC     (Veces)

            Pasivo Circulante[pic 2]

       4) Razón Tesorería o de Efectivo    =   Caja + Bancos     (Veces)

              Pasivo Circulante[pic 3][pic 4]

      5) Tesorería en dias de Compra =            Tesorería

                                                              Compras Anuales/360[pic 5]

      6)   Capital de Trabajo (Veces)

            Activo Circulante

7)   Capital de Trabajo  (Veces)

    Stock

Capital de Trabajo Bruto      =   AC

Capital de Trabajo Neto              =    AC  - PC

Fondo Maniobra                     =            Rec. Permanentes -  AFN

RATIOS ACTIVIDAD

(Rotación, Operativos, Eficiencia, Solvencia en Puntualidad, Administración Activos)

1.- ACTIVO CIRCULANTE

        1.a)         Rotación AC    =      Ventas    

                        (veces)                    AC[pic 6]

1.b)         Permanencia AC  =   AC      x   365  (días)   =          365             [pic 7][pic 8]

          (días)                         Ventas                                    Rotación AC

2.-  CUENTAS POR COBRAR - CLIENTES

        2.a)        Rotación   C  x  C       =       Ventas                                        [pic 9]

                            (veces)                    C x C  sin IVA

        2.b)        Plazo medio cobro  =   C  x  C  sin IVA    x   360 días[pic 10]

                        (días)                            Ventas

         2.c)   Permanencia CxC   =         360  días                                      [pic 11]

                           (días)                        Rot. CxC

        2.d) Inversion CxC = Ventas díarias * Plazo medio cobro

3.-  STOCK – INVENTARIOS - EXISTENCIAS

        3.a)        Rotación Stock   =    Ventas a precio costo

                      (veces)                                   Stock[pic 12]

        3.b)        Permanencia Stock  =                Stock                      x 365 días[pic 13]

                            (días)                          Ventas a precio costo

         3.c) Inversión en Inventarios  =CMV diario * Dias Perm. Stock

4.-  PROVEEDORES – CUENTAS POR PAGAR

        4.a)        Rotación Proveedores  =         Compras

                (veces)                                       Proveedores [pic 14]

        4.b)        Plazo medio pago Proveedores  =   Proveed     x  365 días[pic 15]

                (días)                                              Compras

         4.c)  Período promedio pago Proveedores  =        365 días[pic 16]

                  (días)                                                            Rot. Prov.

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