Resumen de la Administración del Capital de Trabajo

ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

Actividad 2

“Presupuesto de operación y de flujo de efectivo”

Profesor: Leopoldo Figueroa Navarro

Alumno: Adrián Rivas Rodríguez

Matrícula: M00283532

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13 / Marzo / 2016

Presupuesto de operación y de flujo de efectivo 

Entregable

Introducción

El director financiero de la empresa controla el efectivo de ésta para hacer frente a sus requerimientos, por tal motivo es indispensable saber cuáles son sus funciones a fin de realizar un trabajo eficiente y sin contratiempos. En la primera parte de la actividad identificarás el manejo y las funciones de efectivo en una empresa que permiten incrementar las utilidades y evitar costos. En la segunda parte calcularás el nivel óptimo de efectivo y flujo de efectivo de una empresa con base en el presupuesto de ventas y sus requerimientos para la administración de su efectivo.

Metalmex

• Informe de efectivo. Los ingresos del periodo ascienden a $8,000 y los egresos a $23,400, dando como resultado un saldo negativo en el flujo operativo de -$15,400, sin embargo, la empresa cuenta con $112,000 de saldo inicial en caja y bancos, suficiente para dar soporte a su faltante.
• Situación de la empresa. Actualmente no se está alcanzando el monto mínimo de ventas para llegar al punto de equilibrio, sin embargo, se cuenta con saldo positivo en efectivo e inversiones temporales.
• Requerimientos de financiamiento. Si las ventas no se incrementan, ciertamente la empresa deberá hacer uso de un financiamiento para la operación y lo podrá hacer de manera interna con la liquidación de las inversiones temporales (entre 1 y 7 días).
• Conclusión. El remanente del flujo de caja es positivo debido a que las inversiones temporales y los montos en caja y bancos compensan los pocos ingresos en el periodo. Se deben tomar medidas a fin de incrementar los ingresos vía ventas y así hacer de esta, una empresa rentable.

ExportTr

• Determinación de las unidades a vender.

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• Presupuesto de ventas.

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• Presupuesto de cobranza.

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• Presupuesto de requerimiento de materia prima.

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• Presupuesto de pago a proveedores.

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• Presupuesto de mano de obra.

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• Presupuesto de gastos indirectos.

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• Presupuesto de gastos de operación.

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• Utilizando el método Baumol, el nivel óptimo de efectivo.

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• Presupuesto de flujo de efectivo.

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• Un informe general sobre la situación de la empresa.

De manera general se puede decir que ExportTr tiene bien definidas su nivel de ventas  para los siguientes trimestres, su política de precios creciente y los lineamientos para ventas de contado y a crédito.

De igual forma, la arquitectura de sus costos muestra una buena distribución y las políticas de pago a proveedores muy benévolas con la empresa (44% a crédito).

Por otro lado y como es debido, el 100% de la mano de obra se paga en el trimestre que se utiliza, situación que hará que el personal se sienta a gusto en la empresa al no retrasarles su paga.

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