Riesgos en la banca

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Equipo

Katia Moreno Delgadillo

Laura Elena González Martínez

Dario Emmanuel Pinacho Navarro

Trabajo Final

Administración de Riesgos Financieros

Jesús Esteban Macías

22 de Mayo 2018

ANÁLISIS DE RENTABILIDAD

Nota para los instructores Debido a pequeñas diferencias en los datos utilizados en los datos de UBPR y datos de fin de año calculados en la hoja de cálculo, algunos índices calculados con la hoja de cálculo serán ligeramente más altos o más bajos que los informados en la UBPR. Estas diferencias son muy comunes cuando se usan los datos calculados con el UPBR. Estas diferencias son muy comunes cuando se usan los datos calculados con UBPR. No se informan diferencias importantes en las proporciones, aunque hay algunas. Por ejemplo, el ROE informado en la UBPR para 1993 es del 10.64%. Dado que esto es un problema real al usar el UBPR, vale la pena mencionar a los estudiantes. Todos los valores discutidos en la solución serán para aquellos calculados con el año real y los datos informados.

El ROE de SSB ha estado por debajo de los pares durante los dos años, terminando 1993 en 10.64% frente a los pares de 12.41%. Este mayor ROE fue el resultado de un ROA de 1.39% (1.28% pares) en 1993 y un multiplicador de capital de 7.69x, pares 10.02x. Si SSB hubiera empleado el mismo grado de apalancamiento que sus pares, su ROE hubiera sido mucho mayor (13.93% = 10.02 x 0.0139. Esto indica que SSB generó más rendimiento en sus activos pero operaba en una posición de menor riesgo con respecto al apalancamiento.

El mayor rendimiento de los activos de SSB fue el resultado de una mayor generación de ingresos, AU, así como un mejor control de gastos, PM. La generación de ingresos, como lo muestra AU, fue más alta que la de sus pares en 1993 y, por lo general, ha sido más alta que sus pares en el pasado. Los ingresos por intereses, en particular, fueron más altos en 7.42% (7.22% pares) en 1993, mientras que los ingresos no financieros / activos totales fueron levemente más bajos que los pares (0.48% versus pares de 0.54%).

Al examinar los efectos de la tasa, la composición y el volumen, la combinación de activos indica que la mayor parte de los préstamos y el gran volumen de activos productivos y, en general, mayores rendimientos sobre los activos productivos contribuyen al ingreso de interés promedio anterior. Las tasas de los préstamos brutos superaron en más de un punto porcentual a los pares de 1993 (10,88% frente a 9,23%) y estuvieron por encima de los pares en los últimos cinco años. Los préstamos de SSB a los activos totales han estado en el 50% superior en los últimos años mientras que los pares han estado en el 40% superior.

El control de gastos, aunque mejor que sus pares, se vio obstaculizado por gastos generales mayores. Los gastos generales representaron el 3.16% de los activos totales desde 1993, en comparación con el 2.91% de los pares. Los gastos generales han sido más altos que sus pares desde 1991. La fuerza motriz detrás de los mayores gastos generales fue un mayor costo de personal, 2.20% de los activos frente a 1.49% de los activos para los pares. El gasto promedio de personal por empleado fue de $ 63,140 para SSB, mientras que el promedio para los bancos pares fue de $ 32, 300. Los gastos de ocupación y otros gastos fueron sustancialmente más bajos que los de sus pares. Debido a que el banco estatal del sudoeste está muy cerca del banco, se esperarían salarios más altos en este escenario.

SSB hace un mejor trabajo controlando los gastos por intereses, que es la razón principal de la relación general de gastos (PM) más baja. Los gastos por intereses fueron 2.11% de los activos, mientras que para esos pares fue 2.84% en 1993. Los gastos por intereses generalmente han sido más bajos que SSB debido al hecho de que pagan tasas más bajas en fondos que generan intereses (3.00% de UBPR contra 3.62% pares). SSB tiene más depósitos a la vista sin intereses y cuentas del mercado monetario, pero hay menos CD pequeños y CD más grandes. El efecto general fue una menor base de depósitos de pagos (73.41% vs 80.81% en 1993) y un mayor nivel de responsabilidad volátil (13.33% de los activos frente a 7.84% de los pares). En el lado positivo, sin embargo, es que SSB está pagando aproximadamente 1% menos por CD's grandes que sus pares en 3.00% frente a sus pares de 4.01% (del UBPR). De hecho, los CD grandes no parecen estar perjudicando a SSB, ya que cuestan solo un poco más que las cuentas del mercado monetario. Esta es una situación inusual y no siempre ha sido así SSB. El banco puede querer ver esto o perder parte de este gran CD.

El estudio nos dice que Southwestern State Bank presenta algunas variaciones  respecto al comportamiento mostrado por su competencia. Un ejemplo de esto es su “ROE”, indicador financiero que muestra el rendimiento obtenido por los accionistas gracias a los fondos invertidos en la entidad, lo que nos dice que la compensación por mantener constantes sus fondos es primordial y obtiene una algo significativo de esto.

Igualmente, podemos observar que el “ROE”, ha mostrado disminuciones respecto a los años en cuestión, mostrando un decremento del 15.28%, donde se observa que el primer año tuvo 12.56% y 10.64% para al año de 1993; encontrándose por debajo del 12.41% obtenido por la competencia.

Otro claro ejemplo es el “ROA”, elemento que representa el beneficio conseguido antes de los costos financieros y el efecto impositivo, el cual se muestra que para el año de 1993 alcanzó su mayor puntaje. Esto como resultado de su capacidad para generar un incremento en los ingresos del banco, así como una política de control sobre los gastos generados por la operación diaria de la institución.

Con relación a los préstamos que la compañía otorgó en relación a sus activos totales, fueron mayores al 50% durante los años de 1988 a 1993, teniendo un resultado mejor al de la competencia por un 40% aproximadamente.

Aunque los fondos de la empresa fueron muy concurridos en 1993, lograron controlar el pago de intereses, representando los pagos realizados por este concepto el 2.11% del activo en el periodo antes mencionados; encontrándose dichos pagos por debajo del 2.84% de la competencia.

ANÁLISIS DE RIESGO

RIESGO CREDITICIO.

Mayores ganancias generalmente se asocian con un mayor riesgo. SSB no es una excepción. El banco ha experimentado mayores pérdidas que sus pares con pérdidas brutas para promediar el total de préstamos y arrendamientos de 0.71% frente a pares de 0.29%. Esto no es nuevo porque el banco se ha vuelto cada vez más pronunciado ha aumentado en porcentajes en préstamos agrícolas. Recuperaciones también ha sido menos que compañeros. Con respecto a las pérdidas esperadas, los préstamos vencidos y no corrientes de Southwest están sustancialmente por encima de los pares, al igual que los préstamos y arrendamientos no corrientes como porcentaje del subsidio por pérdida de préstamos y arrendamientos en 139.22% frente a los pares 48.67% ( de la UBPR). El subsidio por pérdida de préstamos de SSB es 0.94% del total de préstamos y arrendamientos mientras que los pares se ubican en 1.69%. Parece que SSB no está lo suficientemente preparado para impedir pérdidas.

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