Seminario contable, ejercicio práctico
Enviado por marcecochero • 24 de Febrero de 2016 • Prácticas o problemas • 914 Palabras (4 Páginas) • 361 Visitas
EL SEMINARIO SAS | ||
BALANCE DE PRUEBA | ||
NOVIEMBRE 30 DE 2010 | ||
VENTAS BRUTAS | 50.500.000 | |
DEV. EN VENTAS | 1.250.000 | |
DESCUENTOS EN VENTAS | 4.820.000 | |
COMPRAS | 22.600.000 | |
DEV. EN COMPRAS | 800.000 | |
GASTOS DE VENTAS | 5.130.000 | |
GASTOS DE ADMON | 8.655.000 | |
DESCUENTOS EN COMPRAS | 650.000 | |
OTROS INGRESOS | 280.000 | |
INTERESES | 2.900.000 | |
GASTOS BANCARIOS | 500.000 | |
CAJA | 1.200.000 | |
CAJA MENOR | 700.000 | |
BANCOS | 0 | |
INVERSIONES TEMPORALES | 5.000.000 | |
DEUDORES CLIENTES | 22.366.750 | |
PROVISION CARTERA | 1.050.000 | |
DEUDORES EMPLEADOS | 2.500.000 | |
ANTICIPO IMPUESTOS | 3.800.000 | |
ANTICIPO A PROVEEDORES | 3.000.000 | |
INVENTARIOS | 11.500.000 | |
PROVISION PROTECC. INVENTARIOS | 375.000 | |
GASTOS DIFERIDOS | 1.350.000 | |
HIPOTECAS POR COBRAR EMPLEADOS | 6.000.000 | |
INVERSIONES PERMANENETE | 2.500.000 | |
EDIFICIOS | 30.000.000 | |
VEHICULOS | 22.000.000 | |
MUEBLES Y ENSERES | 2.600.000 | |
DEPRECIACION ACUMULADA | 22.900.000 | |
VALORIZACIÓN DE ACTIVOS | 3.700.000 | |
SOBREGIROS BANCARIOS | 900.000 | |
OBLIGACIONES FINANCIERAS | 6.590.000 | |
PROVEEDORES | 3.224.800 | |
RETEFUENTE POR PAGAR | 763.000 | |
CUENTAS POR PAGAR-SEG.SOCIAL Y PARAF | 1.156.320 | |
PROVISIÓN CESANTIAS | 2.919.332 | |
PROVISION PRIMA | 1.326.969 | |
PROVISIÓN INTERSES CESANTIAS | 145.967 | |
PROVISIÓN VACACIONES | 1.375.000 | |
CUENTAS POR PAGAR | 1.576.412 | |
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO | 120.000 | |
DIVIDENDOS POR PAGAR | 500.000 | |
OBLIGACIONES FINANCIEROS LARGO PLAZO | 7.000.000 | |
CAPITAL AUTORIZADO | 60.000.000 | |
CAPITAL POR SUSCRIBIR | 12.700.000 | |
CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR | 2.000.000 | |
PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES | 4.000.000 | |
PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES POR COBRAR | 860.000 | |
DONACIONES | 1.000.000 | |
RESERVA LEGAL | 3.200.000 | |
RESERVA READQUSICIÓN DE ACCIONES PROPIAS | 8.000.000 | |
ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS | 6.500.000 | |
UTILIDADES ACUMULADAS | 2.078.950 | |
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES | 3.700.000 | |
La sociedad es de Régimen común. Las siguientes son las transacciones correspondientes al mes de Diciembre:
Dic. 1. Se elabora el recibo de caja 210 con el que se cancela la factura 1.150 de Noviembre 2, venta realizada a cliente de R.C y autorretenedor por un valor de $ 14.500.000 incluido Iva. Se da un descuento financiero del 6%. El pago se hizo mediante traslado de fondos a la cuenta bancaria.
Dic. 2. Con el comprobante de egreso 352 se gira el cheque 120 cancelando la factura 180 del 28 de Octubre por un G.C. El iva descontable fue de 288.000.
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