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Seminario contable, ejercicio práctico


Enviado por   •  24 de Febrero de 2016  •  Prácticas o problemas  •  914 Palabras (4 Páginas)  •  277 Visitas

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EL SEMINARIO SAS

BALANCE DE PRUEBA

NOVIEMBRE 30 DE 2010

VENTAS BRUTAS

50.500.000

DEV. EN VENTAS

1.250.000

DESCUENTOS EN VENTAS

4.820.000

COMPRAS

22.600.000

DEV. EN COMPRAS

800.000

GASTOS DE VENTAS

5.130.000

GASTOS DE ADMON

8.655.000

DESCUENTOS EN COMPRAS

650.000

OTROS INGRESOS

280.000

INTERESES

2.900.000

GASTOS BANCARIOS

500.000

CAJA

1.200.000

CAJA  MENOR

700.000

BANCOS

0

INVERSIONES TEMPORALES

5.000.000

DEUDORES CLIENTES

22.366.750

PROVISION CARTERA

1.050.000

DEUDORES EMPLEADOS

2.500.000

ANTICIPO IMPUESTOS

3.800.000

ANTICIPO A PROVEEDORES

3.000.000

INVENTARIOS

11.500.000

PROVISION PROTECC. INVENTARIOS

375.000

GASTOS DIFERIDOS

1.350.000

HIPOTECAS POR COBRAR EMPLEADOS

6.000.000

INVERSIONES PERMANENETE

2.500.000

EDIFICIOS

30.000.000

VEHICULOS

22.000.000

MUEBLES Y ENSERES

2.600.000

DEPRECIACION ACUMULADA

22.900.000

VALORIZACIÓN DE ACTIVOS

3.700.000

SOBREGIROS BANCARIOS

900.000

OBLIGACIONES FINANCIERAS

6.590.000

PROVEEDORES

3.224.800

RETEFUENTE POR PAGAR

763.000

CUENTAS POR PAGAR-SEG.SOCIAL Y PARAF

1.156.320

PROVISIÓN CESANTIAS

2.919.332

PROVISION PRIMA

1.326.969

PROVISIÓN INTERSES CESANTIAS

145.967

PROVISIÓN VACACIONES

1.375.000

CUENTAS POR PAGAR

1.576.412

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

120.000

DIVIDENDOS POR PAGAR

500.000

OBLIGACIONES FINANCIEROS LARGO PLAZO

7.000.000

CAPITAL AUTORIZADO

60.000.000

CAPITAL POR SUSCRIBIR

12.700.000

CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR

2.000.000

PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES

4.000.000

PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES POR COBRAR

860.000

DONACIONES

1.000.000

RESERVA LEGAL

3.200.000

RESERVA READQUSICIÓN DE ACCIONES PROPIAS

8.000.000

ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS

6.500.000

UTILIDADES ACUMULADAS

2.078.950

SUPERAVIT POR VALORIZACIONES

3.700.000

La sociedad es de Régimen común. Las siguientes son las transacciones correspondientes al mes de Diciembre:

Dic. 1. Se elabora el recibo de caja 210 con el que se cancela la factura 1.150 de Noviembre 2, venta realizada a cliente de R.C y autorretenedor por un valor de $ 14.500.000 incluido Iva. Se da un descuento financiero del 6%. El pago se hizo mediante traslado de fondos a la cuenta bancaria.

Dic. 2. Con el comprobante de egreso 352 se gira el cheque 120 cancelando la factura 180 del 28 de Octubre por un G.C. El iva descontable fue de 288.000.

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