TALLER BALANCE DE PRUEBA La compañía Álamos Ltda

UNIMINUTO ZIPAQUIRA

PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS

TALLER BALANCE DE PRUEBA

La compañía Álamos Ltda., presenta la siguiente información al cierre del mes de Junio de 2018, para preparar la Hoja de Trabajo del mes de Julio de 2018:

Caja $960.000, Bancos 7.500.000, Utilidades acumuladas 3.465.000, Reserva Legal 385.000, Inversiones Acciones 2.000.000, Cuentas por cobrar Clientes 12.250.000, IVA por Pagar 1.800.000, Aportes Sociales 30.000.000, Inventario de Mercancías 8.700.000, Equipo de Oficina 8.500.000, Depreciación acumulada Equipo de Oficina (Cr.) 2.550.000, Muebles y Enseres 5.800.000, Depreciación acumulada Muebles y Enseres (Cr.)1.740.000, Costo de Ventas 19.700.000, Gastos Financieros Bancarios 224.600, Útiles y Papelería 189.000, Vehículos 22.000.000, Depreciación acumulada Vehículos (Cr.) 3.300.000, Intereses pagados por anticipado 750.000, Obligaciones Financieras 10.000.000, Proveedores Nacionales 8.360.000, Ingresos recibidos por anticipado 1.800.000, Servicio de Energía 620.000, Arrendamientos 3.450.000, Ventas 35.820.000, Sueldos 6.250.000, Devolución en Ventas 326.400

Movimientos del Mes de Julio de 2.018:

1. Se vende mercancías por valor de $14.500.000 a la empresa El Manantial Ltda., el pago es de contado por el 50% y el restante a un crédito a 60 días. IVA 16% Rete fuente 3.5%

2. Se compra mercancías a la empresa el Danubio S.A., por valor de $8.950.000, más IVA 16% a crédito

3. Se consigna el valor en Caja.

4. Se paga el arriendo por el mes de Diciembre de 2016, valor de 3.450.000, más IVA 16% a la Inmobiliaria el Inmueble Ltda.

5. Se vende Mercancías de contado a personas naturales, por valor de $9.800.000 más IVA de 16%

6. Se adquiere un computador por valor de 1.800.000 de contado a la empresa el Computo Ltda.

7. Nos cancelan la suma de $7.500.000 como abono a las cuentas por cobrar a los clientes.

8. Se consigna el valor en caja.

9. Se paga el servicio telefónico por valor de $350.000

10. Se paga la nomina de la primera quincena del mes de Diciembre por $3.125.000

11. Se compra Mercancías por valor de $5.050.000 incluido IVA del 16% a la empresa El Líder Ltda. Pago con cheque.

12. Se vende mercancías de contado a la empresa el Tornado Ltda., por valor de $4.950.000 incluido IVA del 16%

13. Se paga fletes por transporte de mercancía vendidas por valor $280.000 a Transportadora Unión Ltda., pago con cheque.

14. Se abre caja menor por valor de $300.000

15. Se paga por servicio de aseo y vigilancia por el mes de Diciembre, la suma de $320.000, a una persona natural.

16. El costo de venta por el mes de Diciembre ascendió a la suma de $7.500.000

DATOS PARA AJUSTES:

1- La maquinaria y equipo, muebles y enseres se deprecian a 10 años.

2- Los Vehículos se deprecian a 5 años.

3- Se estima no devengado en un 40% los ingresos recibidos por anticipado.

4- El interés de la obligación bancaria es del 30% anual pagadero con el capital. La obligación fue contraída el día 16 de septiembre de 2016, por cuatro meses.

5- Al finalizar el año las acciones tuvieron una valorización del 5%.

6- Al efectuar un arqueo de caja menor al final del año tuvo un faltante de $20.000 por recibo de gastos de transporte no contabilizado.

7- Según extracto bancario se debe tener en cuenta :

a- Notas débito por comisiones bancarias por valor de $35.000

b- Notas crédito por abono de cliente por valor de $500.000

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