TEMARIO DERECHO FISCAL

TEMA: INTRODUCCIÓN AL DERECHO FISCAL

Subtemas:

1.1 Concepto de derecho fiscal

1.2 Fundamentos constitucionales del pago de las contribuciones

1.3 Los principios de la legalidad, proporcionalidad y equidad

1.4 El fisco y la Hacienda Pública

1.5 La Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos

TEMA 2: SUJETOS DE LA RELACIÓN TRIBUTARIA

Subtemas:

1.1 Sujeto activo

1.2 Sujeto pasivo y sus obligaciones

1.3 La coordinación fiscal

1.4 Organismos fiscales autónomos

1.5 Responsabilidad solidaria

1.6 Los sujetos exentos

TEMA 3: LAS CONTRIBUCIONES

Subtemas:

3.1 Concepto

3.2 Impuestos y su clasificación

3.3 Aportaciones de seguridad social

3.4 Contribuciones de mejoras

3.5 Derechos

TEMA 4: LA OBLIGACIÓN FISCAL

Subtemas:

4.1 Nacimiento

4.2 Determinación

4.3 Exigibilidad

4.4 Garantía del interés fiscal

TEMA 5: EXTINCIÓN DEL CRÉDITO

Subtemas:

5.1 El pago

5.2 Requisitos del pago

5.3 Pago de lo indebido y de la devolución

5.4 Prórroga para el pago

5.5 Pago en parcialidades

5.6 La compensación

5.7 La condonación

5.8 La prescripción

5.9 La caducidad

TEMA 6: INFRACCIONES Y SANCIONES

Subtemas:

6.1 Concepto

6.2 Multas, recargos, confiscación, clausura y penas privativas de la libertad.

6.3 Infracciones relacionadas con el pago, avisos y declaraciones

6.4 Infracciones relacionadas con la contabilidad

6.5 Infracciones relacionadas con las facultades de comprobación

TEMA 7: DELITOS FISCALES

Subtemas:

7.1 Contrabando

7.2 Evasión

TEMA 8: FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES

Subtemas:

8.1 Visitas domiciliarias

8.2 Requisitos de la orden

8.3 Desarrollo

8.4 Compulsas

8.5 Revisión de dictámenes

8.6 Procedimientos administrativos de ejecución

8.7 Iniciación

8.8 Embargo

8.9 Suspensión

8.9.1 Remate

TEMA 9: ATRIBUCIONES DE LAS AUTORIDADES FISCALES

Subtemas:

9.1 Asistencia gratuita

9.2 Consultas

9.3 Criterios y sus efectos

9.4 Circulares

9.5 Resoluciones favorables a los contribuyentes

9.6 La negativa ficta

9.7 Estímulos fiscales

9.8 Subsidios

TEMA 10: IMPUESTOS SOBRE LA RENTA

Subtemas:

10.1 Disposiciones generales

10.2 Sociedades mercantiles

10.3 Ingresos acumulables

10.4 Deducciones

10.5 Obligaciones

10.6 Personas físicas

10.7 Salarios

10.8 Honorarios

10.9 Declaración anual

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