Taller: Contabilidad publica

Los asientos propuestos se deben descargar del presupuesto en el mes correspondiente y todos los contratos se deben liquidar el monto de estampillas de acuerdo a la ley, en los contratos de construcción de obras, además se debe retener el impuesto de seguridad ciudadana cuya tarifa es el 5% en cualquier monto solo para construcción

MES ENERO DE 2014

DÍA 2. El ente público contrata el suministro de útiles de oficina para funcionamiento de las dependencias por valor de $12.300.000 pagaderos así: 50% como anticipo y el 50% restante al recibir a satisfacción (retefuente, reteiva, reteica, IVA 16%)

Causación ingreso de estampillas

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Contabilización del ingreso de estampillas

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Causación del anticipo  50%

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Contabilización del primer pago 50% anticipo

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DÍA 2. Se transfiere al concejo municipal la doceava parte del monto presupuestado para salud de los concejales Dejarlo pendiente xq Rory no nos dio el monto

Causación de transferencia a concejales – doceava parte

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Contabilización del giro de transferencia a concejales – doceava parte

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Día 3. Se realiza liquidación de un funcionario que laboró desde el día 5 de mayo de 2013 hasta el día 31 de diciembre del mismo año (salario básico $1.123.600 y se le cancelan todas las prestaciones de ley)

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Causación pago liquidación

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Contabilización del Pago de la liquidación

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Día 4. La entidad pública contrata el servicio de mantenimiento de las instalaciones y oficinas por valor de $12.300.000 pagaderos así: anticipo del 40%, 30% y 30% cuando cumpla los porcentajes (retenciones de ley) – No aplica seguridad ciudadana porque NO es un contrato de obra pública y la base es inferior a los $103.000.000

Causación del ingreso de estampillas

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Contabilización del ingreso de estampillas

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Causación del 40% anticipo al mantenimiento

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Contabilización pago del 40% anticipo al mantenimiento

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ASIENTO QUE SE HIZO ANTICIPADAMENTE PORQUE NO HABEMUS FECHA. TOCA COPIAR Y PEGAR EN EL LADO QUE EL RORY LO PONGA

Causación pago 30%  al mantenimiento  - Final

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Contabilización pago del 30% al mantenimiento – Final

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DÍA 4. Contrato por el valor de $36.000.000 por concepto de transporte para funcionarios, se cancela 20% como anticipo, el saldo a 11 cuotas vencidas al cumplir con el objeto del contrato en cada acta (retenciones de ley) CRAZZY TEACHER MEN RECOMENDAMOS QUE EL SALDO A 1 CUOTA DEL 80%

Causación ingreso de estampillas

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Contabilización del ingreso de estampillas

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Causación del anticipo  20%

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Contabilización del primer pago 20% anticipo

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DÍA 4. A un mismo proveedor se contrata para el suministro de 6 equipos de cómputo por valor de $1.235.000 cada uno (no poseen IVA), 10 escritorios por valor de $356.000 cada uno (IVA 16%), 1 equipo de amplificación, por valor de $7.000.000 (IVA 16%), se otorga como anticipo el 50% del total contratado y el saldo al recibo a satisfacción de lo pactado (Retenciones de ley)

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Causación ingreso de estampillas

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Contabilización del ingreso de estampillas

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Causación del anticipo  50%

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Contabilización del primer pago 50% anticipo

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DÍA 4. Adquisición de bienes y materiales para fortalecimiento de las actividades deportivas por valor de $15.269.000 pagaderos así: 50% en calidad de anticipo y 50% a la entrega de los bienes y recibido a satisfacción (retefuente 2,5%, Reteica y Reteiva)

Causación ingreso de estampillas

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Contabilización del ingreso de estampillas

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Causación del anticipo  50%

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Contabilización del primer pago 50% anticipo

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Día 5. Se contrata el servicio de orquestas para las fiestas de la cordialidad para los días 5, 6, 7 y 8 de enero por valor de $28.600.000, se  cancela un anticipo del 50% y el saldo antes de la presentación (Retefuente, Reteica)

Causación ingreso de estampillas

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Contabilización del ingreso de estampillas

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Causación del anticipo  50%

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Contabilización del primer pago 50% anticipo

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DÍA 7. Se cancela saldo de contrato celebrado el día 5, quedando un saldo a favor de la entidad por valor de $752.000 porque no cumplieron con la totalidad del contrato.

Causación pago 50%  Servicio de orquesta  - Final

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Contabilización pago del 50% Servicio de orquesta – Final

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DÍA 9. Ingresa la mercancía adquirida el día 2 y se cancela el saldo pendiente

Causación  del 50% final

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Contabilización pago del 50% final

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Día 9.  Se contrata servicio de publicidad para campañas de salud por valor de $769.000 por 15 días como pagaderos al final el 100% (Retefuente y Reteica)

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