Taller Sarlaft

Regional Distrito Capital

Centro de Servicios Financieros

ESTRUCTURA CURRICULAR:

Tecnólogo en Administración Bancaria y de Instituciones Financieras

1. Que significa la sigla SARLAFT, realice una reseña sobre este tema, determine como se implementa en una entidad financiera.

SARLAFT (Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo)

Debido a los efectos nocivos de conductas delictivas asociadas con el lavado de activos y la gran presencia de bienes y recursos producto de actividades ilícitas, el Estado Colombiano ha promovido la implementación de un sistema eficaz que integre los esfuerzos y la vigilancia de las entidades participes del sistema financiero, cuyo objeto es prevenir la utilización de este sistema para legalizar el producto de actividades predeterminadas como delitos.

El Sistema para la Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo. SARLAFT, es el conjunto integrado de elementos referidos a políticas, procedimientos, documentación, estructura organizacional, órganos de control, infraestructura tecnológica, divulgación, información y capacitación relacionados con el tema, a través de los cuales las instituciones vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, responden a las amenazas de ser utilizadas para la práctica de conductas delictivas por tales conceptos, con el objeto final de disminuir o desaparecer las posibilidades de pérdidas o daño por la exposición al riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. El SARLAFT debe ser instrumentado por las entidades vigiladas por la SFC para protegerse frente al riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, a través de las etapas y elementos inherentes (los contenidos en la definición), con una dinámica de permanente retroalimentación, teniendo en cuenta las actividades que adelanten, en función de su objeto social.

El SARLAFT es el sistema de administración que deben implementar las entidades vigiladas para gestionar el riesgo de LA/FT y se instrumenta a través de las etapas:

Identificación

Esta etapa debe realizarse previamente al lanzamiento de cualquier producto, la modificación de sus características, la incursión en un nuevo mercado, la apertura de operaciones en nuevas jurisdicciones y el lanzamiento o modificación de los canales de distribución.

Como resultado de esta etapa las entidades vigiladas deben estar en capacidad de identificar los factores de riesgo y los riesgos asociados a los cuales se ven expuestas en relación al riesgo de LA/FT.

Medición o Evaluación

Concluida la etapa de identificación, el SARLAFT debe permitirle a las entidades vigiladas medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT frente a cada uno de los factores de riesgo, así como el impacto en caso de materializarse mediante los riesgos asociados. Estas mediciones podrán ser de carácter cualitativo o cuantitativo.

Como resultado de esta etapa las entidades deben estar en capacidad de establecer el perfil de riesgo inherente de LA/FT de la entidad y las mediciones agregadas en cada factor de riesgo y en sus riesgos asociados.

Control

En esta etapa las entidades vigiladas deben tomar las medidas conducentes a controlar el riesgo inherente al que se ven expuestas, en razón de los factores de riesgo y de los riesgos asociados.

Como resultado de esta etapa la entidad debe establecer el perfil de riesgo residual de LA/FT. El control debe traducirse en una disminución de la posibilidad de ocurrencia y/o del impacto del riesgo de LA/FT en caso de materializarse.

Monitoreo

Esta etapa debe permitir a las entidades vigiladas hacer seguimiento del perfil de riesgo y, en general, del SARLAFT, así como llevar a cabo la detección de operaciones inusuales y/o sospechosas. El monitoreo debe permitir a las entidades comparar la evolución del perfil de riesgo inherente con el perfil de riesgo residual de LA/FT de la entidad.

Como resultado de esta etapa la entidad debe desarrollar reportes que permitan establecer las evoluciones del riesgo de la misma, así como la eficiencia de los controles implementados. Así mismo en esta etapa se deben determinar las operaciones inusuales y sospechosas, sin perjuicio de lo establecido en el literal d) del numeral anterior.

2. Qué es una operación inusual?

Una operación inusual o sospechosa es la que se identifica en personas que se salen de su patrón habitual de realización de transacciones, sin justificación o causa razonable, ya sea en base al monto, frecuencia o tipo de operación.

3. Defina cuales son las sanciones tanto para el banco como para los funcionarios que se ven involucrados en actos delictivos de lavado de Activos?

a) Amonestación o llamado de atención.

b) Multa pecuniaria a favor del tesoro nacional. Cuando se trate de las sanciones previstas en el artículo 209 de este estatuto, la multa podrá ser hasta de ciento diez millones de pesos ($ 110.000.000) del año 2002. Cuando se trate de las sanciones previstas en el artículo 211 de este estatuto y no exista norma especial que establezca la respectiva sanción, la multa podrá ser hasta de quinientos cincuenta millones de pesos ($ 550.000.000) del año 2002.

c) Suspensión o inhabilitación hasta por cinco (5) años para el ejercicio de aquellos cargos en entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria que requieran para su desempeño la posesión ante dicho organismo;

d) Remoción de los administradores, directores, representantes legales o de los revisores fiscales de las personas vigiladas por la Superintendencia Bancaria. Esta sanción se aplica sin perjuicio de las que establezcan normas especiales

e) Clausura de las oficinas de representación de instituciones financieras y de reaseguros del exterior.

4. Cual es el control de transacciones en efectivo en el interior de las entidades bancarias?

Todas las transacciones relacionadas con dinero en efectivo deben ser documentado y conste en acta. Con el control efectivo, no hay uso del método de contabilidad en valores devengados. Cada recibo de caja se registra en la recepción, mientras que cada desembolso se introduce en el momento en que se libera el pago. El modo de la documentación requiere sólo algunos plantilla básica que registrará los datos necesarios.

A continuación, los procedimientos de control de sólidos en efectivo requieren que haya sólo ciertas personas que tienen acceso al dinero en efectivo. Este tipo de seguridad tiene dos objetivos. En primer lugar, se establece la rendición de cuentas por la forma en que se gestiona el dinero en efectivo. En segundo lugar, la potenciación de las dos personas para supervisar el control efectivo ayuda a asegurar que las operaciones importantes pueden tener lugar en un momento dado, incluso si un individuo no está disponible por alguna razón.

Por último, exige un control efectivo que los documentos relacionados con la tarea se mantienen separados de la ubicación física del dinero en efectivo. En otras palabras, el libro de contabilidad que se utiliza para registrar las transacciones en efectivo no deben mantenerse en la caja fuerte con la moneda, giros postales y cheques. Esta sencilla precaución ayuda a asegurar que la tarea de alterar la evidencia física relacionada con dinero en mano es más difícil y por lo tanto reduce las posibilidades de que ocurran los robos.

5. Que función cumple el Oficial de cumplimiento en una entidad financiera.

Es el ejecutivo designado por el máximo órgano directivo de una institución financiera o "sujeto obligado", para que asuma las responsabilidades de establecer el código de conducta, verificar la aplicación de la ley, formular y ejecutar procedimientos y diseñar controles adecuados, efectivos y de calidad, con el propósito de prevenir la utilización de la entidad o "sujeto obligado" para el lavado de dinero.

6. Defina cuales son los controles que tiene un banco para vincular los clientes en cada uno de los productos que posee (Cdat, CDT, Cuentas de Ahorro, Cuentas Corrientes).

La primera vinculación del cliente con la entidad donde el cliente presenta una documentación y la entidad decide sobre su vinculación esta oportunidad es muy valiosa para desarrollar la política de conocimiento del cliente y prevención del lavado de activos. Para efectos operativos y de control propios del servicio, las entidades solicitan información básica como registros de firmas, fotocopias de documentos de identidad, direcciones de correspondencia, referencias etc. A su ves la política de conocimiento del cliente conlleva la solicitud y análisis de información complementaria que tiene como único fin evitar que la entidad sea utilizada para lavar activos y de mas actos ilícitos.

7. Que significa la sigla UIAF, realice una reseña de cuales son sus objetivos generales, especifico, misión y visión.

La Unidad de Información y Análisis

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