Taller análisis financiero PROYECTOS EMPRESARIALES S.A.S
Enviado por Blanca Urdaneta • 25 de Abril de 2021 • Prácticas o problemas • 3.828 Palabras (16 Páginas) • 79 Visitas
Taller 1: Con la información suministrada en el Syllabus de la empresa Proyectos Empresariales SAS:
1.1. Analizar los estados financieros (Balance General y el Estado de Resultados, de los últimos cinco (5) años (2014 al 2018)
PROYECTOS EMPRESARIALES S.A.S | |||||
NIT. 123456789-0 | |||||
BALANCE GENERAL | |||||
Activo | AÑO 2018 | AÑO 2017 | AÑO 2016 | AÑO 2015 | AÑO 2014 |
Activos corrientes | $113.116.861,00 | $140.259.686,00 | $335.931.584,00 | $396.129.532,00 | $89.374.934,00 |
Efec y equiv. Al efectivo | $5.573.629,00 | $17.613.386,00 | $5.604.433,00 | $26.420.000,00 | $4.637.201,00 |
Caja |
| $1.800.000,00 |
| $2.213.000,00 |
|
Bancos | $5.573.629,00 | $15.813.386,00 | $5.387.868,00 | $24.207.000,00 | $4.637.201,00 |
Cuenta de ahorros |
|
| $216.565,00 |
|
|
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar | $107.543.232,00 | $121.001.213,00 | $219.784.661,00 | $265.071.000,00 | $84.737.733,00 |
Clientes nacionales | $66.419.030,00 | $48.608.548,00 | $164.452.344,00 | $241.960.000,00 | $73.993.578,00 |
Cuentas por cob socios |
|
| $742.105,00 |
|
|
Anticipos y avances | $530.189,00 | $17.802.463,00 | $5.023.433,00 | $30.239.000,00 | $16.286.428,00 |
Depositos en garantía | $3.690.178,00 | $10.009.782,00 | $25.105.664,00 |
|
|
Anticipos de impuestos | $38.104.174,00 | $43.812.244,00 | $26.232.043,00 |
| $1.492.607,00 |
Cuentas por cob a trabajadores |
| $1.968.515,00 | $4.336.719,00 |
| $92.292,00 |
A particulares |
|
| $311.650,00 |
|
|
Deudores varios |
|
|
| $608.000,00 | $608.388,00 |
Provisiones | -$1.200.339,00 | -$1.200.339,00 | -$6.419.297,00 | -$7.736.000,00 | -$7.735.560,00 |
Inventarios |
| $1.645.087,00 | $110.542.490,00 | $104.638.532,00 |
|
Mercancias no fabricadas por la empresa |
| $1.645.087,00 | $542.490,00 | $25.650.000,00 |
|
Inventario obra en curso |
|
| $110.000.000,00 | $78.988.532,00 |
|
Activos no corrientes | $33.389.053,00 | $35.502.003,00 | $11.842.050,00 | $66.664.468,00 | $63.933.880,00 |
Prop planta y equipo | $21.543.204,00 | $24.083.403,00 | $4.020.000,00 | $4.020.000,00 | $1.289.412,00 |
Construccio nes y edificaciones | $8.569.319,00 | $10.052.091,00 |
|
|
|
Equipos de oficina | $7.907.789,00 | $7.902.747,00 | $2.060.000,00 |
| $1.289.412,00 |
Equipos de computación | $9.472.900,00 | $8.202.000,00 | $5.208.000,00 | $5.208.000,00 |
|
Maquinari a y equipo | $1.628.262,00 | $1.174.565,00 |
| $1.220.000,00 |
|
Muebles y enseres |
|
|
| $840.000,00 |
|
Herramientas |
|
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|
Depreciación acumulada | -$6.035.066,00 | -$3.248.000,00 | -$3.248.000,00 | -$3.248.000,00 |
|
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar |
|
|
| $62.644.468,00 | $62.644.468,00 |
Cuentas por cobrar a socios |
|
|
| $62.644.468,00 | $62.644.468,00 |
Activos intangibles | $11.845.849,00 | $11.418.600,00 | $7.822.050,00 |
|
|
Licencias | $11.845.849,00 | $11.418.600,00 | $7.822.050,00 |
|
|
Total activo | $146.505.914,00 | $175.761.689,00 | $347.773.634,00 | $462.794.000,00 | $153.308.814,00 |
|
|
|
|
|
|
Pasivo |
|
|
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|
Pasivos corrientes | $176.758.805,00 | $203.316.429,00 | $128.704.356,00 | $54.704.000,00 | $106.947.786,00 |
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar | $99.752.749,00 | $86.914.555,00 | $8.291.783,00 |
| $47.500.000,00 |
Bancos nacionales | $99.752.749,00 | $86.914.555,00 |
|
|
|
A particulares |
|
|
|
| $47.500.000,00 |
Otras obligaciones |
|
| $8.291.783,00 |
|
|
Otras cuentas por pagar | $46.660.488,00 | $49.371.967,00 | $65.201.116,00 | $25.064.000,00 | $9.245.122,00 |
Proveedores |
|
|
| $17.475.000,00 | $3.494.307,00 |
Costos y gastos por pagar | $41.167.488,00 | $35.486.160,00 | $65.201.116,00 | $7.589.000,00 | $336.196,00 |
Cuentas por pagar a socios |
| $6.869.733,00 |
|
|
|
Provisiones | $5.493.000,00 | $7.016.074,00 |
|
| $5.414.619,00 |
Pasivos por impuestos corrientes | $19.177.429,00 | $57.704.077,00 | $50.102.241,00 | $24.659.000,00 | $42.983.086,00 |
Impto de renta por pagar |
|
| $15.365.788,00 |
| $7.193.802,00 |
Impto cree por pagar |
|
|
|
| $7.477.643,00 |
Impto a la equidad por pagar |
|
| $5.531.684,00 |
|
|
Impuesto por pagar |
|
|
| $24.659.000,00 |
|
Matricula mercantil |
|
| $1.176.000,00 |
|
|
Impuesto de industria y comercio |
|
| $7.900.000,00 |
|
|
Impuesto a la renta |
|
|
|
|
|
Impuesto cree |
|
|
|
|
|
Iva por pagar | $17.312.999,00 | $33.995.153,00 | $16.599.980,00 |
| $27.394.839,00 |
Retención en fte por pagar |
| $1.840.924,00 | $352.835,00 |
| $916.802,00 |
Retención en la iva por pagar | $1.862.402,00 |
| $348.030,00 |
|
|
Retención en fte del cree |
|
| $2.827.924,00 |
|
|
Retención industria y comercio | $2.028,00 |
|
|
|
|
Impuesto renta |
| $21.868.000,00 |
|
|
|
Beneficios a los empleados | $11.168.139,00 | $9.325.830,00 | $5.109.216,00 | $4.981.000,00 | $7.219.578,00 |
Salarios por pagar | $531.246,00 |
|
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|
Cesantías, intereses y vacaciones |
| $7.446.318,00 | $4.119.947,00 | $4.981.000,00 | $6.184.758,00 |
Prestaciones sociales | $8.205.388,00 |
|
|
|
|
Seguridad social por pagar | $2.431.505,00 | $1.879.512,00 | $989.269,00 |
| $1.034.820,00 |
Pasivos no corrientes | $15.718.392,00 | $2.000.000,00 | $112.584.000,00 | $267.752.000,00 | $33.130.235,00 |
Otros pasivos no corrientes | $15.718.392,00 | $2.000.000,00 | $112.584.000,00 | $267.752.000,00 |
|
Anticipos y avances | $2.264.562,00 | $2.000.000,00 | $112.584.000,00 | $267.752.000,00 | $33.130.235,00 |
Consignaciones por identificar | $13.453.830,00 |
|
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|
|
Total pasivos | $192.477.197,00 | $205.316.429,00 | $241.288.356,00 | $322.456.000,00 | $140.078.021,00 |
Patrimonio | -$45.971.283,00 | -$29.554.740,00 | $106.485.278,00 | $140.338.000,00 | $13.230.794,00 |
Aportes sociales | $20.000.000,00 | $20.000.000,00 | $20.000.000,00 | $20.000.000,00 | $20.000.000,00 |
Reserva legal | $22.124.000,00 | $22.124.000,00 | $22.124.000,00 | $22.124.000,00 | $13.816.897,00 |
Revalorización patrimonio | $13.310.000,00 | $13.310.000,00 | $13.310.000,00 | $13.310.000,00 | $13.310.128,00 |
Utilidad de ejercicios anteriores | -$78.122.297,00 | $17.013.100,00 | $17.013.000,00 | $27.954.000,00 | $60.622.307,00 |
Distribución utilidades |
|
|
|
| -$147.705.878,00 |
Aporte |
|
|
|
| $7.000.000,00 |
Resultados del ejercicio |
|
| $34.038.278,00 | $56.950.000,00 | $46.187.340,00 |
Pérdida del ejercicio | -$23.282.986,00 | -$102.001.840,00 |
|
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|
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | $146.505.914,00 | $175.761.689,00 | $347.773.634,00 | $462.794.000,00 | $153.308.815,00 |
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