Taller presupuesto tesoreria
Enviado por WILLIAM RICARDO GONZALEZ RODRIGUEZ • 20 de Octubre de 2020 • Trabajos • 342 Palabras (2 Páginas) • 148 Visitas
FLUJO DE EFECTIVO
TALLER 1
La empresa COMERCIAL S.A. elabora un presupuesto de caja para los meses de octubre, noviembre y diciembre. Sus ventas en agosto y septiembre fueron de $100,000 y $200,000 respectivamente. Se han pronosticado ventas para octubre, noviembre y diciembre por $400,000 $300,000 y $200,000 respectivamente. De manera histórica, el 20% de las ventas de la empresa se realizan en efectivo, el 50% genera cuentas por cobrar en un mes y el 30% restante origina cuentas por cobrar en 2 meses. Los gastos por deudas incobrables son insignificantes. La empresa recibirá en diciembre un dividendo de $30,000 por ser tenedora de las acciones de una subsidiaria. Presentar el calendario de las entradas de efectivo esperadas por la empresa.
La empresa COMERCIAL S.A. ha reunido la siguiente información necesaria para la elaboración de un calendario de desembolsos de efectivo para los meses de octubre, noviembre y diciembre.
Compras: las compras de las empresas presentan el 70% de sus ventas. El 10% de este monto se pagan en efectivo, el 70% se paga en el siguiente mes al de la compra y el 20% restante en el segundo mes siguiente al de compra.
Pagos de arrendamiento: cada mes se paga una renta de $5,000.
Sueldos y salarios: los sueldos y salarios de la empresa pueden ser estimados, sumando el 10% de sus ventas mensuales a la cifra de $8,000 de costo fijo.
Pago de impuesto: por valor de $2,500 los cuales deben ser pagados en diciembre.
Desembolsos de activo fijo: en noviembre será comprada y pagada una nueva máquina, con un costo de $130,000.
Pago de intereses: en el mes de diciembre vence un pago por intereses de $10,000.
Pago de dividendos en efectivo: en octubre serán pagados dividendos en efectivo por $20,000.
Pagos de capital: en diciembre también se vence un préstamo de $20,000.
Recompras o retiros de acciones: no se espera ninguna en el periodo.
El saldo de efectivo de COMERCIAL S.A. a fines de septiembre fue de $50,000.
Elabore el flujo de efectivo o tesorería para los meses de octubre, noviembre y diciembre
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