Tarea 1 Administracion Financiera 1
LilianRamosG11 de Febrero de 2014
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SESIÓN 1 (Hoja de tarea)
1 Balance general, empresa Flamboyan, S.A.
31/12/2010 31/12/2011
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos Q155,000.00 Q123,000.00
Cuentas por cobrar Q258,000.00 Q301,000.00
Total activos corrientes Q413,000.00 Q424,000.00
PASIVO CORRIENTE
Proveedores Q76,000.00 Q125,000.00
Acreedores Q29,000.00 Q43,000.00
ISR x pagar Q24,000.00 Q45,000.00
Total pasivos corrientes Q129,000.00 Q213,000.00
CAPITAL DE TRABAJO NETO
Total activos corrientes Q413,000.00 Q424,000.00
Total pasivos corrientes Q129,000.00 Q213,000.00
Total capital de trabajo neto Q284,000.00 Q211,000.00
Diferencia capital de trabajo neto 2010-2011 Q73,000.00
El capital de trabajo neto de la empresa disminuyó al 31/12/2011 en Q.73,000.00, con relación al cierre al 31/12/2010
2 Diferencias entre Estado de Resultados y Balance General
El estado de resultados presenta los ingresos de la empresa y se restan los costos y gastos.
En el estado de resultados no se muestra el capital, activo y pasivo detalladamente.
En el balance general no se contemplan los impuestos.
En el balance general no se muestran las utilidades.
3 Determinar capital de trabajo y capital de trabajo neto de balance general
Año 2010 Año 2011
ACTIVO
Activo Circulante
Caja y bancos Q150,000.00 Q698,250.00
Inventario de mercadería Q536,625.00 Q336,625.00
Inventario de insumos Q683,333.00 Q783,333.00
Total Activo Q1,369,958.00 Q1,818,208.00
PASIVO
Corto Plazo
Proveedores Q0.00 Q28,000.00
Cuentas x pagar Préstamo C.P. Q325,482.00 Q322,963.00
Total Pasivo Q325,482.00 Q350,963.00
Capital de trabajo Q1,369,958.00 Q1,818,208.00
Capital de trabajo neto Q1,044,476.00 Q1,467,245.00
Se observa un aumento en el capital de trabajo del año 2011 de Q.448,250.00 y también un aumento en el capital de trabajo neto por Q.422,769.00.
4 Determinar capital de trabajo y capital de trabajo neto de balance general
Año 2010 Año 2011
ACTIVO
Activo Circulante
Caja y bancos Q100,000.00 Q316,342.00
Cuentas por cobrar Q135,521.00 Q75,000.00
Inventario de mercadería Q300,000.00 Q410,521.00
Inventario de insumos Q642,882.00 Q392,882.00
Total Activo Q1,178,403.00 Q1,194,745.00
PASIVO
Corto Plazo
Proveedores Q42,200.00 Q45,501.00
Cuentas x pagar Q253,387.00 Q450,086.00
Total Pasivo circulante Q295,587.00 Q495,587.00
Capital de trabajo Q1,178,403.00 Q1,194,745.00
Capital de trabajo neto Q882,816.00 Q699,158.00
Se observa un ligero aumento en el capital de trabajo del año 2011 de Q.16,342.00 y pero una disminución en el capital de trabajo neto por Q.183,658.00.
Se observa un aumento importante de la disponibilidad de efectivo y una disminución de cuentas por cobrar en 2011 y de los inventarios de insumos. Un aumento importante en el inventario de mercadería y cuentas por pagar.
5 Determinar capital de trabajo y capital de trabajo neto de balance general
Año 2010 Año 2011
ACTIVO
Activo Circulante
Caja y bancos Q10,000.00 Q5,052.00
Cuentas por cobrar Q19,003.00 Q24,003.00
Inventario de mercadería Q71,162.00 Q66,162.00
Total Activo Q100,165.00 Q95,217.00
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