Un nuevo Ejercicio de Planeacion financiera
MonromeroPráctica o problema12 de Abril de 2018
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EJERCICIO 1
Con la siguiente informacion contable, se te pide calcular el ciclo operativo y el ciclo de caja, con los siguientes datos.
| Año 1 | Año 2 |
Ventas a credito |
| 280 |
Costo de venta |
| 380 |
Compras a crédito |
| 312 |
Inventario | 90 | 100 |
Cuentas por cobrar | 130 | 150 |
Cuentas por pagar | 90 | 118 |
Inventario Promedio = (90 + 100)/2 = 95 días | |
Rotacion Inventario = (380/95) = 4 | |
Antigúedad Promedio venta = (360/4) = 90 días |
Cuentas por cobrar promedio = (130+150)/2 = 140 días |
Rotación de cuentas por cobrar = (280/140) = 2 |
Antigúedad de cuentas por cobrar = (360/2) = 180 días |
Cuentas por pagar promedio = (90+118)/2 = 104 días |
Rotacion de cuentas por pagar = (312/104) = 3 |
Antigúedad de cuentas por pagar = (360/3) = 120 días |
Co = 90 + 180 = 270 días
Cc = 270 - 120 = 150 días
EJERCICIO 2
Con la siguiente informacion contable, se te pide calcular el ciclo operativo y el ciclo de caja, con los siguientes datos.
| Año 1 | Año 2 |
Ventas a credito |
| 130 |
Costo de venta |
| 420 |
Compras a crédito |
| 330 |
Inventario | 120 | 160 |
Cuentas por cobrar | 50 | 80 |
Cuentas por pagar | 100 | 120 |
Inventario Promedio = (120 + 160)/2 = 140 días | |
Rotacion Inventario = (420/140) = 3 | |
Antigúedad Promedio venta = 360/3 = 120 días |
Cuentas por cobrar promedio = (150+80)/2 = 65 días |
Rotación de cuentas por cobrar = (130/65) = 2 |
Antigúedad de cuentas por cobrar = 360/2 = 180 días |
Cuentas por pagar promedio = (100+120)/2 = 110 días |
Rotacion de cuentas por pagar = (330/110) = 3 |
Antigúedad de cuentas por pagar = (360/3) = 120 días |
Co = 120 + 180 = 300 días
Cc = 300 - 120 = 180 días
Riinv = (420/360) * 120 = 140 |
Riocc = (130/360) * 180 = 65 |
Ricxp = (330/360) * 120 = 110 |
Riciclo caja = 140 + 65 - 110 = 95u |
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