PLANEACIÓN FINANCIERA DE UN NUEVO NEGOCIO

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE QUERÉTARO

DIVISIÓN ECONÓMICA-ADMINISTRATIVA

ING. EN INNOVACION Y DESARROLLO EMPRESARIAL

MATERIA:

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

PROFESORA:

MARIN JIMENO YARENE ITZEL

PROYECTO:

“ANÁLISIS FINANCIERO DE UNA EMPRESA”

GRUPO:

IDE-48

ELABORÓ:

BAUTISTA ALEGRIA LUIS MANUEL

ERNESTO GUADALUPE RIVERA AGUILAR

LUNES 23 DE JUNIO DE 2014

INTRODUCCIÓN

Las empresas que realizan actividades productivas o brindan algún servicio requieren evaluar los resultados de su operación en términos económicos. Los estados financieros son una herramienta de medición que permite obtener un diagnóstico de la situación actual del negocio en un periodo (generalmente un año) en contraste con un lapso igual anterior.

Realizar estados financieros es una práctica que le permitirá evaluar el rendimiento de su negocio y en un momento determinado le permite obtener más claridad en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.

Constituyen cuadros sistemáticos preparados con la finalidad de presentar en forma racional y coherente y ver los aspectos de la situación financiera y económica de una empresa de acuerdo con los principios y normas de la Contabilidad generalmente aceptados. Deben ser sometidos a lectura y al análisis con la finalidad de lograr la correcta interpretación de cada uno de los componentes del balance, estado de pérdidas y ganancias, cambio de situación financiera y movimiento patrimonial.

Por medio del presente proyecto se explicara las inversiones que se realizan al comienzo de un nuevo proyecto, definiendo los gastos y costos que se generan en el proceso dando a conocer la forma real de poder llevar a cabo financieramente la creación de una nueva empresa.

Este análisis se realizara mediante una proyección a futuro del plan de la empresa; resumiendo las actividades ya planteadas de todas las subunidades de una organización (ventas, distribución y finanzas). También califica los objetivos de ventas, las actividades causantes de costos, las compras, el ingreso neto, la posición de efectivo y cualquier otro objetivo que la administración especifique.

La principal herramienta para calcular las ventas a futuro de la empresa es el llamado presupuesto maestro, en el que se expresa los montos en la forma de estados financieros pronosticados. El presupuesto maestro es un plan de negocios periódico que incluye un conjunto coordinado de programaciones operativas detalladas y de estados financieros; incluye pronósticos de ventas, de gastos, de recibos y desembolsos de efectivo y hojas de balance.

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………….2

CAPITULO I. ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN………………………......4

1.1. HISTORIA……………………………………………………………………………..4

1.2. FUNCIÓN SOCIAL……………………................................................................4

1.3. MISIÓN…………………………………………….................................................4

1.4. VISIÓN………………………………………………………………….....................5

1.5. OBJETIVOS…………………………………………………………………………..5

CAPITULO II. COSTOS FIJOS Y VARIABLES………………………………………..6

2.1. JUSTIFICACIÓN DE COSTOS …………………………………………………..6

2.2. PROYECCIÓN DE COSTOS……………………………………………………….9

CAPITULO III. BALANCE GENERAL…………………………………………………...9

3.1. CUADRO BALANCE GENERAL …………………………………………........13

3.2. ANÁLISIS DEL BALANCE GENERAL……………………………………….......17

CAPÍTULO IV. ESTADO DE RESULTADOS…………………………………….......18

4.1 CUADRO ESTADO DE RESULTADOS ………………………………………..18

4.2 ANÁLISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS …………………………….......22

CAPITULO V FLUJO DE EFECTIVO………………………………………………….23

5.1 CUADRO FLUJO DE EFECTIVO……………………………………………........23

5.2 ANÁLISIS DE FLUJO DE EFECTIVO………………………………………….....26

CAPITULO VI ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL…………………………......27

6.1 CUADRO DE ANÁLISIS VERTICAL………………………………………………27

6.2 ANÁLISIS VERTICAL……………………………………………………………….28

6.3 CUADRO DE ANÁLISIS HORIZONTAL………………………………………….29

6.4 ANÁLISIS HORIZONTAL…………………………………………………………..30

CAPITULO VII RAZONES FINANCIERAS……………………………………...........31

CONCLUSIÓN……………………………………………………………………….......37

BIBILIOGRAFÍA ……………………………………………………………………….38

CAPITULO I ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN

1.1. HISTORIA

La empresa PHS se dedica a la distribución de dispensadores para el cuidado íntimo personal. Este nuevo concepto de empresa es creada como respuesta a la creciente demanda de productos en el cuidado y la higiene intima personal y que estuvieran en un punto de fácil acceso como distribuidores de productos para la higiene intima, se tiene el objetivo de fabricar a largo plazo (2 años) nuestros propios dispensadores para la distribución de los productos con la más alta calidad en la industria. La empresa matriz se localizara en Querétaro y se planea cubrir la demanda de toda la república

1.2. FUNCIÓN SOCIAL

Nuestra función social es la de brindar a nuestros clientes un producto o servicio de la más alta calidad en el cuidado de su higiene personal. Para cumplir con ella tenemos que conocer lo que los clientes necesitan para poder abastecerlos en el momento o lugar con la mejor calidad y precio para poder adquirir el producto y servicio.

1.3. MISIÓN

Proveer un servicio de satisfacción con productos de marca, calidad y cuidado para las necesidades de higiene personal en lugares ocasiónales donde no estén a tu alcance.

1.4. VISIÓN

Ser una Empresa Líder e Innovadora en la distribución de productos para el cuidado e Higiene Personal para estar siempre al alcance de todos, y satisfacer a nuestros clientes y proveedores con la mejor post venta.

1.5. Objetivos

• Sobrevivir

• Crecer

• Incrementar las ventas

• Aumentar los ingresos

• Generar mayores utilidades

• Aumentar el número de activos

• Obtener una mayor rentabilidad

• Aumentar el número de vendedores

• Lograr una mayor participación en el mercado

• Ser una marca reconocida en el mercado

• Ser una marca líder en el mercado

• Ser la EMPRESA líder del mercado

CAPITULO II COSTOS FIJOS Y VARIABLES

2.1 JUSTIFICACION DE COSTOS

Dado que la empresa no fabrica, ni produce por el momento los productos, es netamente compra, venta y distribución de productos terminados, los cuales se compran directamente al proveedor y reduce favorablemente el costo ya que no pasa por terceros.

A continuación la descripción de producto que se comercializara y su contenido.

Maquina vending de condones ID producto: 1107743

Vendido por Maquinas Vending Teggra

Contacto; ventas@teggra.com

Maquina vending de Condones Modelo “Mini Dos Resortes” equipo básico.

Precio de promoción a partir de 65 pzas $ 756.00 + IVA.

Este modelo de maquina vending de preservativos cuenta con 2 selecciones. tiene un diseño atractivo y 100 % moderno especial para instalar en sanitarios. Cuenta con 2 ventanas que permiten verificar la existencia del producto y otras 2 para colocar la publicidad de su producto.

Características técnicas

A) Modelo: dos resortes

B) Capacidad: 60 condones

C) Medidas: 48 cms de alto x 46 cms de ancho x 17 cms de fondo.

D) Precios de venta: dos monederos independientes que manejan diferente precio para cada producto.

E) Gabinete de lámina de acero calibre 18

F) Máquina mecánica, sin necesidad de energía eléctrica

G) Mecanismo de validación multi-moneda, se justa la tarifa deseada. Puede aceptar hasta 4 monedas de diferentes denominaciones y en sus diferentes combinaciones, $10, $5, $2, $1 y $ 0.50. También se puede adaptar a monedas extranjeras.

H) Dos ventanas por producto, una para verificar la existencia del producto y otra para poner publicidad del producto.

A continuación la lista de los proveedores, productos y el precio neta de venta para la empresa:

TABLA DE PROVEEDORES

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